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会计准则免抵计提附加税
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
附加税也是减免的，还需要计提吗？
附加税也是减免的，不需要计提
196楼
2023-08-09 18:31:03
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 光亮的板凳 发表的提问：
减免的附加税需要计提吗
不需要计提的。增值税不用交，附加税就不用交，不需要计提。
197楼
2023-08-09 18:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
公司采用的是小企业会计准则，按照 新政策来分析，因为购销合同的印花税已列入营业税金及附加1、实收资本的印花税和帐簿的印花税是计入管理费用-印花税，还是计入营业税金及附加？
你好，计入税金及附加核算
198楼
2023-08-09 18:56:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，去年没有计提所得税，今年年初应该怎样补做分录，小企业会计准则
你好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
199楼
2023-08-10 18:24:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 红景天 发表的提问：
老师，个税代缴手续费退库的300多元，我们是小企业会计准则，没有其他收益这个科目，那该怎样入账呢？需要计提增值税销项税吗？我们经营范围内是有货物和服务，该用哪个税率？
把其他收益改成营业外收入。 一般纳税人6%，小规模3%。
200楼
2023-08-10 18:39:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
小企业会计准则下，要计提增值税吗？如果要计提，分录该怎么写呢？
你好，是小规模还是一般纳税人？
201楼
2023-08-10 18:53:59
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玲玲：回复邹老师 一般纳税人
2023-08-10 19:05:02
邹老师：回复玲玲你好，需要做结转未交增值税分录 的 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-10 19:31:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小企业会计准则，筹建期还需要计提印花税吗？
你好，印花税不需要计提，实际发生时直接计入税金及附加就可以。
202楼
2023-08-16 18:07:06
全部回复
奋斗中的陪伴：回复立红老师 筹建期不是计入管理费用—开办费吗？
2023-08-16 18:27:58
立红老师：回复奋斗中的陪伴你好，也可以计入税金及附加。
2023-08-16 18:54:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 忐忑的狗 发表的提问：
减值矩阵法是什么意思，怎么计提逾期信用损失率企业会计准则多会开始运用减值矩阵法的？
203楼
2023-08-16 18:17:41
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小末 发表的提问：
附加税减免如何做分录？减免的附加税需要计提吗
实际有要交的主税吗 没有就不用计提 附加税
204楼
2023-08-16 18:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hqy 发表的提问：
计提附加税，其中有教育费附加及地方教育附加属于减免性质的，还需要做会计分录吗？
你好，减免了就不用做计提分录的
205楼
2023-08-17 17:44:40
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hqy：回复邹老师 那如果在不知道减免前已经做了计提，那是直接冲回来还是做营业外收入处理？
2023-08-17 18:11:02
邹老师：回复 hqy你好，把计提的分录冲销就是了
2023-08-17 18:25:02
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 李志红 发表的提问：
企业账套里面的科目还是营业税金及附加，现在都不用这个科目了，都用:税金及附加，那我现在做2019年1月的账，计提附加税，该怎么调整成税金及附加科目？企业用的小企业会计准则
你好，你的软件里能增加一级科目吗？
206楼
2023-08-17 17:53:04
全部回复
李志红：回复佟老师 能加一级科目，之前一直用的税金及附加这个科目，账套里面默认的就是这个一级科目，我们不是新开业的企业。
2023-08-17 18:13:48
佟老师：回复李志红？账套里已经是税金及附加这个科目了吗？
2023-08-17 18:41:00
李志红：回复佟老师 账套里面是营业税金及附加这个科目
2023-08-17 19:08:51
李志红：回复佟老师 要是是税金及附加科目，那不就不用改了吗
2023-08-17 19:20:11
佟老师：回复李志红你可以添加一级科目的话，就添加上这个科目，从19年开始在这个科目里核算
2023-08-17 19:42:47
李志红：回复佟老师 那新设科目的代码怎么设？
2023-08-17 20:11:30
李志红：回复佟老师 新设科目的代码和原来科目的代码就不一祥了，也没关系，对吗
2023-08-17 20:32:26
佟老师：回复李志红你可以按照目前的编码继续往下排列就可以的。
2023-08-17 20:50:57
李志红：回复佟老师 原来科目代码是5403，新设科目代码就是5803，编码及顺序在所得税科目下面，科目编码号变了，有没有什么影响？
2023-08-17 21:01:22
佟老师：回复李志红你这个软件是按照成本，费用，损益类划分的吗
2023-08-17 21:30:45
李志红：回复佟老师 是的
2023-08-17 21:56:30
李志红：回复佟老师 您看一下，是这样的
2023-08-17 22:18:34
佟老师：回复李志红这样的额话，我觉得您在营业税金及附加科目就可以的。要不你报表系统也要调整的。您如果要必须调整的话，需要报表系统把这个新增科目也包含进去
2023-08-17 22:41:11
李志红：回复佟老师 好的，报表这块我明白了
2023-08-17 23:02:37
李志红：回复佟老师 现在不明白的是:原来科目代码是5403，新设科目代码就是5803，编码及顺序在所得税科目下面，科目编码号变了，有没有什么影响？希望您解答，谢谢您
2023-08-17 23:20:32
佟老师：回复李志红这个没有影响的，只要报表含着就可以
2023-08-17 23:40:14
李志红：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 00:01:19
佟老师：回复李志红不客气，祝您新春快乐！
2023-08-18 00:16:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 西 发表的提问：
一般纳税人 小企业会计准则 1.计提印花税 借：营业税金及附加 贷：应交税金-应交印花税还是借：管理费用 贷：应交税金-应交印花税2.公司固定资产车交的车船税计入管理费用还是 营业税金及附加
1 借：税金及附加 贷：应交税金-应交印花税2、税金及附加
207楼
2023-08-17 18:17:32
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问一下，我用的是云会计软件可以一键报税，在启用会计账簿时选的是小企业会计准则 ，小规模是有10万额度可以免交增值税，其他附加税也没有，但是如果有利润的时候要交所得税的，我想问一下，我要怎么做才能满足开出发票没有10万就不用有税额在利润表里面产生，后面如果开票超过十万，多出的部分也是会产生税额的
你好，合理安排月度开票额，所得税的话得有成本费用
208楼
2023-08-17 18:41:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 璺^0^ 发表的提问：
减免的附加税还需要计提吗？
你好，附加税是根据应交增值税来计算的，没有增值税，也就没有附加税了！
209楼
2023-08-18 18:20:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
选的是：小企业会计准则1、印花税是列入营业税金及附加还是管理费用印花税？2、个人所得税的现金流量是支付的税费还是选支付给职工以及为职工支付的现金？
你好，是税金及附加 2，支付的相关税费
210楼
2023-08-18 18:28:25
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