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会计准则免抵计提附加税
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 优雅的鱼 发表的提问：
请问小企业会计准则下印花税应该放在管理费用里，还是放在营业税金及附加里，需要计提吗？
管理费用，不用计提。
151楼
2023-07-17 19:38:58
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 白鹭 发表的提问：
老师，实现小企业会计准则，缴纳附加税，走营业税金及附加还是，应交税费科目啊？
你好，实行小企业会计准则的，计提附加税，分录如下 借：税金及附加     贷：应交税费 缴纳时， 借：应交税费     贷：银行存款
152楼
2023-07-18 18:51:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 罗达 发表的提问：
新的会计准则印花税是放在营业税金及附加科目上吗？
你好！是的。计入税金及附加。
153楼
2023-07-18 18:58:09
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 粗暴的吐司 发表的提问：
2019年第一季度附加税全额计提了，等到交税时发现减免50%，减免的附加税怎么做会计分录
减免的附加税建议可以做反冲分录，给冲销回来。
154楼
2023-07-18 19:19:18
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 秒冰 发表的提问：
老师，你好，我想请问一下，我们公司有免抵退税，实际缴纳地税附加的时候，是增值税+免抵退税合在一起算的。但我看我们外账计提地税附加的时候，为什么免抵退税那一部分又不合在一起算计提地税附加的？
是免抵税额缴纳地税附加，不是免抵退税额缴纳地税附加
155楼
2023-07-18 19:35:59
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秒冰：回复李老师. 嗯，是我说错了，老师你还没明白我的意思。我是说为什么最后计提的时候，和实际缴纳的有出入？
2023-07-18 20:02:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
是小企业会计准则，其中 税金及附加的科目下只有教育附加税，无地方教育附加，应交税费下也没有地方教育附加，是直接在税金及附加和应交税费的一级科目下添加二级科目地方教育及附加吗？还是将地方教育附加归在教育附加内？
你好，是可以的，可以是应交税费—教育附加费。
156楼
2023-07-19 18:38:11
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王灰灰：回复月月老师 不用单独增加地方教育附加也可以？增加的话也可以不？
2023-07-19 19:00:17
月月老师：回复王灰灰你好，需要再增加应交税费-地方教育附加费。
2023-07-19 19:14:26
王灰灰：回复月月老师 那税金及附加，科目下也加二级科目地方教育附加可以不呢？
2023-07-19 19:35:49
月月老师：回复王灰灰你好，税金及附加下可以不加二级科目。
2023-07-19 19:46:58
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 优秀是一种习惯 发表的提问：
小企业会计准则，车船税是放入税金及附加还是管理费用？
您好，管理费用哈
157楼
2023-07-19 18:56:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
执行小企业会计准则，以前年度多计提的附加税可以不通过以前年度损益调整科目处理吗？
你叫，可以的，直接计入利润分配即可。 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
158楼
2023-07-19 19:19:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
请问，一般纳税人现在免增教育附加税和地方附加税，还会计提吗？会计分录怎么做？
你好，免征的教育费附加和地方教育费附加，直接不用做计提分录就是了 
159楼
2023-07-19 19:41:59
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蓝色冬天：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-19 20:05:51
邹老师：回复蓝色冬天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-19 20:26:53
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好，我要计提本月未缴增值税附加税，但小企业会计准则没有主营业务税金及附加，只有营业税金及附加，而且下面还有二级明细科目这个要怎么处理呢
你好，用营业税金及附加是一样的道理，
160楼
2023-07-20 18:29:36
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蒂菲娜：回复庄老师 但是有明细科目要选什么明细呢
2023-07-20 18:48:55
庄老师：回复蒂菲娜营业税金及附加不用明细的，
2023-07-20 19:02:25
蒂菲娜：回复庄老师 不选明细确定不了
2023-07-20 19:28:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好，我要计提本月未缴增值税附加税，但小企业会计准则没有主营业务税金及附加，只有营业税金及附加，而且下面还有二级明细科目这个要怎么处理呢
你好，减免的附加税不用计提。附加税计入税金及附加科目，下面可以设置子目 税金及附加-城建税、教育费附加等
161楼
2023-07-20 18:35:08
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蒂菲娜：回复徐阿富老师 不是减免的，是本月税金下月申报要扣税的
2023-07-20 18:57:00
蒂菲娜：回复徐阿富老师 还有我上月有开票，未收到款，有做主营业务收入，应交增值税，应收账款，为什么利润表上未显示主营业务成本呢
2023-07-20 19:11:49
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1，那就按照我说的子目做，2营业成本你要结转
2023-07-20 19:26:17
徐阿富老师：回复蒂菲娜有结转过主营业务成本吗
2023-07-20 19:54:04
蒂菲娜：回复徐阿富老师 明天上班看看再请教
2023-07-20 20:10:28
徐阿富老师：回复蒂菲娜好的，要结转之后就有，也可以这里给我五星评价，明天找徐老师在吗就好的，也可以艾特我提问
2023-07-20 20:20:34
蒂菲娜：回复徐阿富老师 老师我今天看了有结转了增值税，没结转主营业务成本，你帮我看看我做的账有没问题
2023-07-20 20:38:33
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那就要结转成本才是呢
2023-07-20 21:01:46
蒂菲娜：回复徐阿富老师 要计提本月未缴增值税附加税吗，但是小企业会计准则没主营业务税金及附加，只有营业税及附加，而且还要选二级明细科目
2023-07-20 21:29:11
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，就在营业税金及附加下设子目
2023-07-20 21:44:39
蒂菲娜：回复徐阿富老师 这是我开票后做的分录
2023-07-20 22:01:15
蒂菲娜：回复徐阿富老师 这是进项发票认证和结转增值税的分录，帮忙看一下有没问题
2023-07-20 22:25:54
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，这样对的啊，不过如果没有预收的，应该是应收账款
2023-07-20 22:43:10
蒂菲娜：回复徐阿富老师 那要结转成本该怎么做分录呢，是不是还要计提增值税的附加税金呢
2023-07-20 23:07:29
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1增值税不用计提，只是子目之间转移，我上面有说了，附加税要计提， 2 借主营业务成本
2023-07-20 23:35:51
蒂菲娜：回复徐阿富老师 没计提增值税，计提的附加税，借主营业务成本，贷什么科目
2023-07-21 00:02:20
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，你是什么行业？你平时用的材料人工做在什么科目的？
2023-07-21 00:32:12
蒂菲娜：回复徐阿富老师 建筑行业，主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本
2023-07-21 00:48:11
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那就是借本年利润 贷主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本
2023-07-21 01:17:26
何江老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 紧张的流沙 发表的提问：
附加税抵免国税退回的进项税怎么做会计分录
您好同学 借：银行存款 贷：营业外收入 这块免的税是营业外收入这个是退税的部分 如果是直接免的， 借：应交税费－应交××税 贷：营业外收入 这样来进行账务处理、
162楼
2023-07-20 19:03:42
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱撒娇的鞋子 发表的提问：
小薇企业免税还要计提附加税吗
你好附加税可以不用计提
163楼
2023-07-20 19:32:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
公司免税之前要计提附加税吗？
你好，免税是增值税还是减免了附加税
164楼
2023-07-30 20:11:22
全部回复
暗香疏影：回复邹老师 3万之内免税都免吧，增值税都没有怎么会有城建税教育费附加地方教育费附加
2023-07-30 20:41:13
邹老师：回复暗香疏影你好，小规模纳税人月度收入低于3万，季度低于9万是免征增值税，增值税免征了，附加税也免征 的 附加税免征了就不需要计提的
2023-07-30 20:53:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 周周 发表的提问：
小企业会计准则营业税金及附加都能在应交税费科目中体现为什么还要设明细科目?
税金及附加科目用来计提需要交的应交税费明细账
165楼
2023-07-30 20:34:08
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周周：回复江老师 应交税费不是已经下设了二级科目吗？税金及附加也要一一对应？
2023-07-30 20:46:13
江老师：回复周周应交税费肯定是需要设二级科目，对于税金及附加可以直接用“税金及附加”一级科目核算处理，不设二级科目处理。这样简单些
2023-07-30 21:02:11
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