：回复王雁鸣老师 谢谢老师，主要是涉及到损益了。是这样的:我们是先收到了一笔财政经费，经费注明是前期运作经费。我收到之后做了一笔借：银行存款 贷：递延收益 因为这笔钱是前期运作经费，我在支付管理费用这些的时候就同时冲抵了递延收益。但是审计的老师们说固定资产和无形资产不能这样做。 购入固定资产的时候，我做了借：固定资产 贷：银行存款，同时借：递延收益 贷：固定资产。 折旧的时候也做错了，做了借:累计折旧 贷:递延收益 现在想把做错的账目调整了，不知从何下手，求老师指点。

王雁鸣老师：回复您好，不客气，购入固定资产的时候，做了借：固定资产 贷：银行存款，同时借：递延收益 贷：固定资产。更正时，借：递延收益，负数， 贷：固定资产，负数。折旧的时候也做错了，做了借:累计折旧 贷:递延收益，正理的时候，借:累计折旧 负数，贷:递延收益，负数。

：回复王雁鸣老师 谢谢老师的解答！请问老师，这样把错误的分录冲掉之后，再把正确的分录写上对吗？需要再通过以前年度损益调整来做吗？

王雁鸣老师：回复您好，小企业，金额不大，可以这样操作的，注意把握，如果涉及以前年度损益金额，大于原来年度利润金额的10%，就把上述损益类科目，改为以前年度损益调整，或者直接记入利润分配-未分配利润科目也可以的。

：回复王雁鸣老师 谢谢老师的指点！

王雁鸣老师：回复您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

阳老师：回复李青耘你好，你叫老板把发票提供给你就可以了

李青耘：回复阳老师 很多是没有发票的，而且有的收入也不开票

阳老师：回复李青耘你好，老板提供什么给你你就做什么

李青耘：回复阳老师 我是不是应该好好跟老板沟通一下，这样做出来的帐怎么可能是对的

阳老师：回复李青耘你好，对，你需要跟老板进行沟通

小方：回复朴老师 老师 管理费用的下级科目该写什么好？

朴老师：回复小方可以写办公费的，也可以直接计入长期待摊费用，然后按照三年摊销

21A8班坚持✊：回复meizi老师 购买方那边，不管是专票还是普票，不用办手续，直接用复印件就可以了吗？

meizi老师：回复21A8班坚持✊你好　这个要看税局的要求　是否要求你们登报办理遗失证明等　如果允许的话也需要发票复印件和完税证明来入账

21A8班坚持✊：回复meizi老师 你好，如果我们收到的发票，我们是购买方，专票或是普票弄丢了，怎么办

meizi老师：回复21A8班坚持✊你好　你去办理遗失证明登报处理　然后根据发票复印件和完税证明等资料入账　　具体要以你税局要求为准

丶难眠°：回复QQ老师 装修是13万，应该按几年进行摊销

QQ老师：回复丶难眠°你好！一般不低于5年

愤怒的月亮：回复许老师 哦，好的，谢谢老师

许老师：回复愤怒的月亮不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

答疑佘老师：回复小刘老师 1.购入 借：库存商品 应交税费-进项税额 贷：应付账款 2.转固定资产 借：固定资产（价税合计数） 贷：库存商品 应交税费销项税 。这个月我要认证我自己开的那张机动车发票 我应该怎么做会计处理呢?你那帮我看看我这个步骤不对吗

小刘老师：回复答疑佘老师不对的，固定资产不应该包括税的，这个税是进项税，你不是要认证抵扣的嘛

地下钻出个琼弟弟：回复马老师 没有发票

地下钻出个琼弟弟：回复马老师 没有发票

马老师：回复地下钻出个琼弟弟那你做的是内账还是外账呢？？

地下钻出个琼弟弟：回复马老师 内外都要做

马老师：回复地下钻出个琼弟弟没有发票的外账里会算的时候不可以税前扣除 平时正常做账 借原材料 贷银行存款 内外账的分录都是一样的

地下钻出个琼弟弟：回复马老师 原材料转化为库存商品是不是要用生产成本核算

地下钻出个琼弟弟：回复马老师 谷子是原材料，加工后是大米这些，加工出来的价钱不一样

马老师：回复地下钻出个琼弟弟是的 生产加工的这些就要用生产成本科目 把你谷子的价格部分不允许税前扣除