xunlingsawu：回复晓海老师 住宿服务，和会议费算做劳务费里面吗？

晓海老师：回复xunlingsawu你好！你们是酒店吗？不是管理公司吗？住宿服务和会议费肯定不在老户费项目下有单独的这 两种项目这两种项目开专票是可以抵扣的你们是服务行业一般纳税人吗？税率6%

xunlingsawu：回复晓海老师 酒店管理，会议服务，承办展览服务，餐饮管理，礼仪服务，婚庆服务，航空机票销售代理，翻译服务等等，但实际经营业务是给酒店拉团队我们中间挣差价或者说提成

xunlingsawu：回复晓海老师 对了老师这个酒店管理到底属不属于旅游业啊？

xunlingsawu：回复晓海老师 一般纳税人6%

晓海老师：回复xunlingsawu你好，酒店管理公司一般属于现代服务业

╭╮黑宝°：回复文老师 没有发票能不能入账，但确实是发放了！

文老师：回复╭╮黑宝°您自己买的单位的东西，没有发票的税务局不认可，不可以所得税税前扣除

╭╮黑宝°：回复文老师 食堂购买的菜和油，对方也没给发票，但是我们入福利费了，这样能税前扣除么？我们有详细的品名和单价。

文老师：回复╭╮黑宝°您金额是多少，跟谁买的

╭╮黑宝°：回复文老师 食堂阿姨订菜，菜场师傅送，米和油也是固定的粮油店送的，我们公司包吃包住，租的房租和电费都是公司教，但是个人账户，房租和水电费都能入账吗？其实是公司真实的费用，目前只做了食堂这块，其余没入账，不知道能不能入！

文老师：回复╭╮黑宝°您这种情况下 可以注册一个个体工商户，然后个体工商户给公司开发票，然后个体户核定征收没有太多要求，

文老师：回复╭╮黑宝°您这种情况下 可以注册一个个体工商户，然后个体工商户给公司开发票，然后个体户核定征收没有太多要求，

╭╮黑宝°：回复文老师 那目前这种情况，食堂费用没发票能入账吗？

文老师：回复╭╮黑宝°没有发票的，属于零星支出的，买的个人的东西，500元以内的，可以用对方的收据和身份证信息税前扣除

文老师：回复╭╮黑宝°但是是买的单位的东西，就需要有发票的

布丁：回复文文老师 增值税的计提怎么写？

文文老师：回复布丁借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

努力奔跑的70后：回复venus老师 不包括销售商品和提供劳务收入吗？而且和下面这两道题有矛盾，我糊涂了： 43、适用《企业会计准则第14号一收入》规定的有（ ） A出售原材料收取的价款 B交易性金融资产的确认和计量 C以无形资产换入固定资产 D提供安装服务收取的服务费 答案AD 解析：B适用金融工具的确认和计量相关的规定；C适用非货币性资产交换的相关规定。 66、属于工业企业营业收入的有（ ）。 A债权投资的利息收入 B出租无形资产的租金收入 C销售产品取得的收入 D出售无形资产的净收益 答案BC 解析：A计入投资收益；B虽然不属于收入准则规范内容，但也属于营业收入，计入其他业务收入；C计入主营业务收入；D计入资产处置损益。

venus老师：回复努力奔跑的70后《企业会计准则第14号一收入》本准则适用于所有与客户之间的合同，但下列各项除外：一是由《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范的金融工具及其他合同权利和义务，分别适用上述相应准则；二是由《企业会计准则第 21号——租赁》规范的租赁合同，适用《企业会计准则第 21 号——租赁》；三是由保险合同相关会计准则规范的保险合同，适用保险合同相关会计准则。根据上述规定，企业对外出租资产收取的租金、进行债权投资收取的利息、进行股权投资取得的现金股利等，不适用本准则。企业以存货换取客户的存货、固定资产、无形资产等，按照本准则的规定进行会计处理；其他非货币性资产交换，按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的规定进行会计处理。企业处置固定资产、无形资产等，在确定处置时点以及计量处置损益时，按照本准则的有关规定进行处理。

颖*^_^*：回复张艳老师 小规模纳税人是做咨询服务的，可以自行开吗？之前一直是开普通发票，因为客户说要开增值税发票

张艳老师：回复颖*^_^*是的，可以自行开具专票的。

danger：回复maize老师 就是这些行业，小规模可以开3%的专票，是吗

maize老师：回复danger是的，只有绿色行业是可以自开专票的目前