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收到委托贷款的会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小敏 发表的提问：
讲讲委托加工物质及会计处理谢谢了，有点迷
你好 委托方在委托加工过程中的会计分录: 委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资: 借:委托加工物资 贷:原材料 对于发生的运杂费，做如下分录: 借:委托加工物资 贷:银行存款 受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借:委托加工物资 应交税费--应交增值税(进) 贷:银行存款、应付账款等 消费税； 如果收回后直接出售 借，委托加工物资 贷，银行存款 如果收回后用于连续加工应税消费品 借，应交税费——应交消费税 贷，银行存款 运回加工物资过程中支付的运杂费: 借:委托加工物资 贷:银行存款 委托加工物资运抵仓库，办理入库: 借:原材料、库存商品等 贷:委托加工物资
16楼
2022-12-22 04:43:20
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小敏：回复立红老师 为什么直接出售计入成本继续加工记应交税费
2022-12-22 05:11:01
立红老师：回复小敏你好，直接出售时如果售价不高于计税价格，是不需要再交消费税的，所以委托加工收回时支付的消费税是计入成本
2022-12-22 05:33:26
小敏：回复立红老师 公司买的砂轮磨头，稀料，油漆，胶带，手套，灯，泥板，磨片，电缆线，液压油，雨靴，三通，水管，请问这样做账的时候计入什么呢老师
2022-12-22 05:49:09
立红老师：回复小敏你好，如果是用于生产，计入周转材料——低值易耗品中
2022-12-22 06:01:56
小敏：回复立红老师 油漆，什么的直接就用了。在从周转材料出库吗。借：制造费用贷：周转材料～低值易耗品。
2022-12-22 06:19:25
立红老师：回复小敏你好，是的，是这样的。
2022-12-22 06:48:05
小敏：回复立红老师 车辆保养的费用呢老师，我们公司的皮卡车，货车
2022-12-22 07:13:50
立红老师：回复小敏你好，计入管理费用中
2022-12-22 07:26:51
小敏：回复立红老师 老师你说这些低值易耗品是直接做费用还是先做周转材料。用的时候在做费用
2022-12-22 07:48:31
立红老师：回复小敏你好，是先做周转材料，用的时候再做费用
2022-12-22 08:15:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吴新凤 发表的提问：
企业收到委托贷款时，如何做账务处理及列报，如果委托方是关联方，在附注中应如何披露，
借：银行存款，贷：其他应收款，披露在关联交易里面
17楼
2022-12-22 05:50:10
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 文艺的蜡烛 发表的提问：
委托收款凭证收到，但是款项处于未收到的情况怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项
18楼
2022-12-22 07:01:09
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小谢 发表的提问：
公司采购原材料，收到增值税专用发票，然后将原材料委托别人加工，但是并没有开具发票给受托方，等加工完之后，受托方开具加工费給我公司？这样处理的可以吗？账务处理：采购原材料：借：原材料 应交税费-增值税-进项税额 贷：应付账款 发出委托加工物资：借：委托加工物资-原材料 贷：原材料 收到加工费发票：借：委托加工物资-加工费 贷：应付账款 收回委托加工物资：借：库存商品 贷：委托加工物资。这样处理可以吗？
会计处理是正确的。 受托方开加工费给你也是正确的。
19楼
2022-12-22 08:14:39
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小谢：回复方老师 @方老师:意思就是我购入的原材料可以不开具发票给加工方是吗？
2022-12-22 08:27:28
小谢：回复方老师 @方老师:其实我这家公司是这样的，自己本身是没有加工的经营范围的，但是实际加工的是自己加工的。我现在做的是外账。因为这家公司平常都是购入一些原材料，然后卖出去的是产成品。这样一来就会购销的商品对应不上来。所以就做成委托加工的模式，但是加工的又是自己，所以我公司是打算通过个人去代开加工费发票给我公司，但是又不太情况这个加工费应该要开多少才合适呢？这家公司是卖头饰品的。
2022-12-22 08:45:50
方老师：回复小谢你购入的材料不需要给受托加工方开发票。 加工费可以按你实际发生的加工费加适当的利润率进行开发票。
2022-12-22 09:05:58
小谢：回复方老师 @方老师:老师，因为我帮这家公司做的是外账，实际上我也不太清楚他们实际的加工费，而且老板老是让我自己去估算出这个加工费，所以我不知道从何下手。我只知道开具产成品的收入。能不能根据收入来推算呢？因为这家公司开出具的商品只有一个，就是饰品。购入的就是一些原材料。但是我又不太清楚他这个饰品是由哪些原材料构成的，所以让我推算出加工费，我都不知道怎么估算？
2022-12-22 09:32:18
方老师：回复小谢建议让企业提供数据参考，不然以后税务有风险，成本到时都是你做的，容易说不清楚。
2022-12-22 09:43:36
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
委托代理进口业务中，委托方收到海关的增值税缴款书，如何账务处理
借：库存商品-XX货物 （货物价） 应交税金-应交增值税-进项税额 （税款） 贷：应付账款 （总价） 收到货物付款 借：应付账款 （总价） 贷：银行存款
20楼
2022-12-22 09:14:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ hongye4465 发表的提问：
我公司收到委托贷款，如何做账？用什么会计科目？
你好 委托贷款是什么业务 需要说下具体业务便于判断
21楼
2023-01-02 17:35:08
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hongye4465：回复meizi老师 是这样的，集团总公司委托银行向我公司放了一笔贷款，为期三年，我公司收到这笔贷款，是不是还是做长期借款？但二级科目是否应该设集团总公司的名字？
2023-01-02 17:46:10
meizi老师：回复hongye4465你好 实际是总公司贷款给公司 只是让银行直接转款给你们的话 你就做其他应付款 如果是银行直接贷款给公司的 做长期借款
2023-01-02 17:56:57
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 蒋亚婷 发表的提问：
委托代销的会计处理和税务处理的方
你好，发出委托商品 借：发出商品 贷：库存商品 收到代销清单 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 借：主营业务成本 贷：发出商品
22楼
2023-01-02 17:44:46
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蒋亚婷：回复王瑞老师 这两种处理方式有什么区别
2023-01-02 18:13:13
王瑞老师：回复蒋亚婷上面的会计处理即税务处理没有区别
2023-01-02 18:30:30
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 李红亮 发表的提问：
委托代建开发房地产，委托芳的会计处理和正常开发的会计处理有区别吗？
你们公司是房地产企业吗
23楼
2023-01-02 18:05:02
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李红亮：回复武老师 是房企
2023-01-02 18:33:03
武老师：回复李红亮那基本没多大区别的，同学
2023-01-02 18:43:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
委托贷款利息应如何进行账务处理编制会计分录呢？具体流程是？
借：银行存款贷：投资收益确认即可
24楼
2023-01-02 18:15:23
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说：顺其自然：回复袁老师 老师，这个为什么不入财务费用-利息收入呢？谢谢老师！
2023-01-02 18:30:46
袁老师：回复说：顺其自然这个是专一靠这个挣钱的，计入投资收益吧
2023-01-02 18:43:27
说：顺其自然：回复袁老师 老师，主要是这一块学生不太理解，感觉缕不顺
2023-01-02 19:03:18
袁老师：回复说：顺其自然根据你们企业性质选择会计科目即可
2023-01-02 19:14:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 雪白的大象 发表的提问：
我单位是宾馆，现人防办委托代建地下停车场，我们应该怎么做会计处理？计入什么科目？
你好，记入固定资产计提折旧
25楼
2023-01-02 18:41:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 四季 发表的提问：
在支付手续费方式委托代销商品的账务处理中，委托方收到代销清单会确认收入开具增值税专票，受托方收到专票，借方是应交税费-应交增值税（进项税额），贷方是应付账款，这个贷方为什么是应付账款，该如何理解
你好，是受托方帮助委托方代收的销售金额，不是受托方实际的收入，受托方实质的收入是手续费。
26楼
2023-05-08 21:12:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
企业收到国家贷款贴息的会计处理？
借 银行存款 贷 营业外收入——政府补助
27楼
2023-05-08 21:31:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 你好 发表的提问：
公司收到银行贷款当天，钱从公司账上直接转到原料商了，那么怎样会计处理，谢谢
您好！借：银行存款 贷：长期借款等 借：应付账款 贷：银行存款。
28楼
2023-05-08 21:50:58
全部回复
你好：回复宋生老师 我前面没有做应收账款，我是这样处理的，借：银行存款，贷：长期借款，然后再借：预付账款，贷：银行存款
2023-05-08 22:09:39
你好：回复宋生老师 打错了，因为前面没有涉及应付账款，是公司第一次贷款
2023-05-08 22:34:43
宋生老师：回复你好您好！从您这个结果来看，应该是为了支付货款来贷的款吧。
2023-05-08 22:57:39
你好：回复宋生老师 是的，所以做预付账款
2023-05-08 23:20:37
宋生老师：回复你好您好！那您就借：银行存款 贷：长期借款等 借：预付账款 贷：银行存款。
2023-05-08 23:46:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ wzwx 发表的提问：
公司实际没收到实收资本，前会计做了实收资本50万，贷其他应收款法人，7月已申报，10月委托我们公司会计做账报税，这要怎么处理？
你好，可以调整也可以不调整
29楼
2023-05-09 20:39:58
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wzwx：回复徐阿富老师 已经申报调整，专管员会说吗，然后两种分别怎么处理
2023-05-09 21:22:48
徐阿富老师：回复wzwx你好，帐做了申报了就可以，税务提出来你可以说是确实没有到账的，是纠正错误
2023-05-09 21:46:05
wzwx：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-05-09 22:01:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 英 发表的提问：
委托贷款批量结息是什么意思？会计分录怎么做？
你好！你们单位有贷款吗？这应该是贷款利息计入财务费用
30楼
2023-05-09 20:57:29
全部回复
英：回复QQ老师 有向银行贷款，贷款利息是不是直接计入财务费用-利息支出？
2023-05-09 21:50:36
QQ老师：回复英你好！是的，计入利息支出
2023-05-09 22:06:22
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