肆：回复邹老师 还有税额怎么做

邹老师：回复肆你好，代销手续费是取得了增值税专用发票吗？

三顺：回复meizi老师 直接将收款回单给他不行吗？老师？

meizi老师：回复三顺你好 建议是有一个这个 特别是代收代付的情况。看你们自己

夏威夷：回复陈诗晗老师 会计分录怎么作，收益都要交什么税

陈诗晗老师：回复夏威夷借：银行存款 贷：投资收益 作为利润缴纳企业所得税

罗老师：回复毛毛鱼（1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进） ——应交消费税 贷：银行存款应付账款 （3）运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （4）委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 贷：委托加工物资

赵老师：回复梦琦A开票给C时应借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交销项税 收到B付的款时借：银行存款 贷：应收帐款 后面附C委托B付款的委托书

梦琦：回复赵老师 这个帐已做了几个月了，现在如何处理呢？

赵老师：回复梦琦委托书补份就好了，时间写成当时的时间。

梦琦：回复赵老师 老师：但我的应收帐款中B公司的贷方余额不能消掉哒

赵老师：回复梦琦没有挂B啊

梦琦：回复赵老师 是收到B 从银行打来的货款，借银行存款，贷应收帐款B

赵老师：回复梦琦什么时候的业务？当月的直接改。

梦琦：回复赵老师 年初的业务

赵老师：回复梦琦调整往来款单位

梦琦：回复赵老师 赵老师：A开给B借现金，贷主营业务，应交税费，收到C从银行打来的款，借银行存款，贷应收帐款C，这样如何调整往来款，我不明白，请帮我写分录，谢谢！

赵老师：回复梦琦我们把业务理下，业务实质就是A销售货物给C，C从A购进货物后销售给B。A销售货物时借：应收帐款-C贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税，C从A购进货物分录 借：原材料/库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款-A C销售货物给B分录 借：应收帐款-B贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税，整个流程是这样的。

虚心的御姐：回复郭老师 委托租赁公司把车对外出租，然后租赁公司再对外出租

郭老师：回复虚心的御姐租赁公司开租赁发票的，个人给租赁公司开租赁发票

虚心的御姐：回复郭老师 比如，租赁公司对外出租8万，给委托人7万，按多少钱确认收入呢

郭老师：回复虚心的御姐租赁公司安八万确认收入

虚心的御姐：回复郭老师 那租赁公司实际上只有1万的收入啊

郭老师：回复虚心的御姐你的成本七万，这个不是差额计税

虚心的御姐：回复郭老师 七万的成本是抵扣企业所得税，但增值税就是按8万交对吗

虚心的御姐：回复郭老师 那就需要个人去代开7万的增值税发票对吗？

郭老师：回复虚心的御姐是的 是的，需要个人给你去代开起

虚心的御姐：回复玲老师 就是个人把车委托给租赁公司出租，租赁公司收取的年租金是9万，给个人7万

玲老师：回复虚心的御姐9万你开票不含阁金额记收入 7万支付给个人 记成本

虚心的御姐：回复玲老师 没明白，租赁公司把车租出去应该是开9万的票吧？还有，把七万给个人不需要票就可以记成本吗？

玲老师：回复虚心的御姐开发票时借银行存款9玩贷主营业务收入应交税费

玲老师：回复虚心的御姐支付给个人借主营业务成本七万，贷银行存款七万

虚心的御姐：回复玲老师 意思是要确认9万的收入？

虚心的御姐：回复玲老师 主营业务成本也要有票啊，这个票谁提供？

玲老师：回复虚心的御姐你好收款方提供发票

虚心的御姐：回复玲老师 个人去代开增值税对吗？

玲老师：回复虚心的御姐对的 个人去代开增值税

虚心的御姐：回复玲老师 按9万确认收入吗

玲老师：回复虚心的御姐你是开九万的发票，就是90000÷1加税率不含税的金额确认收入

虚心的御姐：回复玲老师 那我实际上只有2万的收入啊

玲老师：回复虚心的御姐是呀 你有7万给个人了 个人给你开发票了 这是成本

虚心的御姐：回复玲老师 租赁公司是小规模，也不能抵扣进项，那我按9万确认收入，那我不是多交税了

玲老师：回复虚心的御姐那你实际是不是按9万开的发票呢 ，是的话就是 9万/1.03*3%这样交增值 税 小规模月报不超过10万 季报不超过30万普票不含税收入 免增值税和附加税

虚心的御姐：回复玲老师 这个不能差额计税吗？实际上我就是收了佣金而已，就要全部确认收入交增值税？

玲老师：回复虚心的御姐你好，实际你们合同是怎样签订的，是你只收佣金吗 ？

玲老师：回复虚心的御姐你要是只收佣金就是按佣金开发票 是服务业6%发票 和租赁车的税率都不一样的。

虚心的御姐：回复玲老师 我和个人签订的是委托对外出租的合同，但是我对外租赁开的租赁发票

玲老师：回复虚心的御姐那你这种情况就属于前面，咱第一种说的那种情况，你和承租方签订合同，你是按全额开发票，然后你委托方签订合同，然后委托方再给你开发票

玲老师：回复虚心的御姐你按照你和承租人签订的租赁合同上的金额开发票

会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 已预付了20万，发票全额收到。

宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好!建议你计入借无形资产 贷银行存款 应付账款

会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 那摊销怎么处理？

宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！借管理费用-无形资产摊销 贷累计摊销

会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 从2021年开始我们还需每年支付对方50万的费用，这个要怎么做？

宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！这个计入管理费用-服务费

吴月柳：回复昏睡的树叶你好，你先垫付的时侯，借：预付账款　贷：其他应付款，公司把钱汇给你，借：应付职工薪酬　其他应付款　贷：银行存款

黄丽：回复邹老师 我信托2.6亿信用贷款，收到2个亿，这个怎么处理

邹老师：回复黄丽借；银行存款 贷；贷款——信托贷款