贾小西：回复朴老师 有利息收入时： 借：银行存款 贷：利息收入 利息收入转增资本公积时： 借：利息收入（红字） 贷：资本公积 这样对吗

朴老师：回复贾小西不对 最后这个分录不平 2个贷方了

贾小西：回复朴老师 正确的在收入转增资本公积的时候应该是贷：利息收入（红字）贷：资本公积，对吗老师

朴老师：回复贾小西对的 这样做分录是可以的

贾小西：回复朴老师 好的，谢谢老师，这样的话我也就正常结账了，但是利润表本月数利息净收入为负数，怎么办

朴老师：回复贾小西你这个不是和贷利息收入冲减了吗

贾小西：回复朴老师 是冲减了但是报表生成后显示的本月数为负数

朴老师：回复贾小西这个除非你负数金额大于正数的 不然不会是负数

半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

答疑苏老师：回复阳光的外套你好 利息收入在借方是用负数表示。

阳光的外套：回复答疑苏老师 这个收入收取方需缴纳增值税吗？支付方能否在所得税前扣除？

答疑苏老师：回复阳光的外套你好，你们开具发票给对方，你们需要缴纳增值税，对方也可以税前扣除的。

阳光的外套：回复答疑苏老师 假如不开票的话就不需要缴纳增值税？还是说也要做未开票收入申报？对方没有发票不能税前扣除是吗？

答疑苏老师：回复阳光的外套你好，不开票正常你们需要按未开票收入申报纳税，但是对方没有发票就不能扣除了。

阳光的外套：回复答疑苏老师 好的，谢谢！

答疑苏老师：回复阳光的外套不客气，祝工作顺利哦！

一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：那正确的分录应是：　　借：主营业务收入－汽车销售收入　　　贷：本年利润　

淑女老师：回复一笑而过是的，用个财务软件，所有的结转凭证都是自动进行的

一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：我公司是用的久久财务软件，老师你说如自动结转应不会出现这种错误下，难道老会计是手工结转的。

淑女老师：回复一笑而过久久财务关键我不太熟悉，但是一般财务软件不会犯这种低级错误的

厚德载物：回复紫藤老师 老师那结转呢

紫藤老师：回复厚德载物借 本年盈余 贷 其他基本支出