CiCi：回复海棠老师 会计基础是400-400，计税基础400-360

CiCi：回复海棠老师 请问老师是这样吗？

海棠老师：回复CiCi还有40结转以后年度抵扣，今年不抵扣，两者不存在差异

CiCi：回复海棠老师 老师，这个没有会计基础和计税基础的差异吗？我就是想知道会计基础是多少，计税基础是多少

海棠老师：回复CiCi两者有差异：超额捐赠支出税法规定可以结转以后三个年度抵扣，确认递延所得税资产；会计一次性计入了支出。

天晴，心情：回复小宇老师 扣除限额是在营业收入的基础上，是这样理解么？

小宇老师：回复天晴，心情扣除限额是在营业收入的基础上，是这样理解么？ 答，是的

天晴，心情：回复小宇老师 好的，谢谢小宇老师，祝顺利，晚安

小宇老师：回复天晴，心情不客气，如果解答了你的问题，请对老师的回答给予评分吧，谢谢！

小战士：回复庄老师 全职学习完这些，要多久

庄老师：回复小战士你好，因人不同每天用的时间不同，一般要3个月以上，

小战士：回复庄老师 四个月可以么

庄老师：回复小战士你好，一般是可以学习完的，

周纯：回复邹老师 题目说2016年的销售收入2000 其他收入500 那我是不是要2000%2b500呢？

邹老师：回复周纯你好，这里的其他收入，具体是指的什么收入呢？ 

周纯：回复邹老师 题目没说 就写其他收入 如果详细说明那些收入不属于的就剔除出来是吧

邹老师：回复周纯你好，题目没说 ，就写其他收入，这样是无法判断要不要计入收入总额的 

周纯：回复邹老师 居民企业甲公司主要从事空调销售业务。2016年甲公司的销售收入为2000万元，其他收入为500万元，年度利润总额为600万元，2016年度甲公司实际支出的广告费和业务宣传费为400万元。 甲公司申报缴纳2016年企业所得税时，未将下列收入计入应纳税所得额： （1）从境内居民企业乙有限责任公司分得的股息60万元； （2）依据法律代收的一项政府性基金30万元，该基金在当年未上缴财政。 要求： 根据上述资料和企业所得税法律制度的规定，回答下列问题。（答案中的金额单位用万元表示）。 1.计算甲公司在清算2016年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。 2.甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额？简要说明理由。 3.甲公司代收的政府性基金是否应计入应纳税所得额？简要说明理由。

邹老师：回复周纯你好，题目没说 ，就写其他收入，这样是无法判断要不要计入收入总额的 

ellenwzz：回复紫藤老师 中试基地它属于是研发活动中的，他的基础建设也是计入在建工程吗？

紫藤老师：回复ellenwzz对的，以后折旧的计入研发支出