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会计基础的销售费用公式
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
零基础怎么学会计？
您好，可以来会计学堂学习哦！
91楼
2023-06-23 20:17:37
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
零基础学会计多少钱？
会计学堂有网络授课，2500终身学习，需要（QQ:54401427)
92楼
2023-06-23 20:26:59
全部回复
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师你好，我零基础学会计，数学真的很差的那种会不会很难，或者算账不会算
你好，不会，会计涉及的计算不会难，偏文科
93楼
2023-06-24 20:09:16
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 莫忘吾知音 发表的提问：
会计实务是真难学，零基础的先学什么呐
你好。零基础最好是一章章的去听课学习
94楼
2023-06-24 20:17:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 22级初级精品班李雅 发表的提问：
零基础学会计课后试题在哪里找
你好 ； 学堂的题都是在题库里面去看的 ；但是题库里面都是 职称考试方面的。 没有单独的课后题的
95楼
2023-06-24 20:23:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 吾6小仙女 发表的提问：
我想问下会计基础和零基础考证班直播所学的内容有区别么？
你好!零基础考证班相当于预习班,会计基础相当于正式班.
96楼
2023-06-25 19:28:38
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 神勇的超短裙 发表的提问：
零基础的如何学会计考证都有些什么要求
同学，你好 你可以先学习会计基础，经理法 先考初级
97楼
2023-06-25 19:44:46
全部回复
神勇的超短裙：回复小菲老师 需要学习那些课程才可以考证？
2023-06-25 20:05:23
小菲老师：回复神勇的超短裙同学，你好 初级会计考试科目：初级会计实务、经济法基础
2023-06-25 20:26:56
小菲老师：回复神勇的超短裙同学，你好 如果回答满意，请5星好评，谢谢！
2023-06-25 20:38:58
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 初学者www 发表的提问：
老师，请问这个负债的计税基础中，对于销售商品提供售后服务确认的预计负债，税法规定据实扣除，可是这个为什么这个售后费用今年没发生，计税基础也为0？
同学，你好 负债计税基础的定义=账面价值—未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额 未来发生了可以全部抵扣 负债的计税基础=0
98楼
2023-06-25 19:52:21
全部回复
初学者www：回复小菲老师 可是注会书上，写着当年度没发生任何保修支出，按照税法规定，与产品售后服务相关的的费用在实际发生时允许税前扣除，但是书上当年就扣掉了，计税基础为就为0了
2023-06-25 20:39:26
小菲老师：回复初学者www同学，你好 负债计税基础的定义=账面价值—未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额 这个定义你清楚吗？
2023-06-25 20:49:33
初学者www：回复小菲老师 不太清楚啊，感觉挺懵的
2023-06-25 21:15:57
小菲老师：回复初学者www同学，你好 比如预计负债100 计税基础100-100=0 第一个100是账面价值 第二个100是未来税前可扣除的金额
2023-06-25 21:44:51
初学者www：回复小菲老师 老师，负债的计税基础和资产的计税基础一样么？我感觉计税基础这个词挺难理解的，学CMA的时候也没有计税基础这个词，感觉好懵，好繁琐啊。
2023-06-25 22:04:07
小菲老师：回复初学者www同学，你好 不一样 资产的计税基础，某一项资产在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的总金额
2023-06-25 22:33:35
初学者www：回复小菲老师 这个金额一般是指折旧，摊销么？
2023-06-25 22:51:10
小菲老师：回复初学者www同学，你好 固定资产，无形资产，一般是折旧，摊销
2023-06-25 23:17:36
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础税费
企业按照营业额及其适用的税率，计算应交的营业税，借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目；企业出售不动产时，计算应交的营业税，借记“固定资产清理”等科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目；实际交纳营业税时，借记“应交税费——应交营业税”科目，贷记“银行存款”科目。 固定资产清理是什么科目？
99楼
2023-06-25 20:08:53
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：回复爱笑的流沙当固定资产转入清理时： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 清理时：借：银行存款 贷：固定资产清理 固定资产清理的借贷差额计入营业外收入， 即当贷方有余额时记： 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2023-06-25 20:30:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈浩 发表的提问：
关于负债的计税基础：比如2010年因为销售产生的预计维修费用为100万，确认预计负债100万，此时会计上负债的账面价值为100万，计税基础为0，我想问的是几种种情况： 第一：2011年实际发生100万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第二：2011年实际发生60万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第三：2011年实际发生120万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？
你看一下图片参考一下
100楼
2023-06-25 20:27:00
全部回复
陈浩：回复陈诗晗老师 老师如果依据定义：负债的计税基础=账面价值-未来可以在税前扣除的金额。那么按这个定义，您给的答案到2011年在各种情况下我有点不明白？
2023-06-25 21:09:48
陈浩：回复陈诗晗老师 按照定义算不对
2023-06-25 21:35:48
陈诗晗老师：回复陈浩比方说你的第一种情况，实际发生100万的维修费用，预计负债，那么税法上认可的也是100万，那么这个时候就没有形成暂时性差异。
2023-06-25 21:56:22
陈诗晗老师：回复陈浩第二种情况，实际发生60万，但是预提了100万，这个时候就形成了暂时性差异40万。
2023-06-25 22:22:50
陈诗晗老师：回复陈浩第三种情况一样的形成了暂时性差异20万，但是这个暂时性差异是属于那个可抵扣差异。
2023-06-25 22:51:56
陈浩：回复陈诗晗老师 老师，那第二种情况2011年时：计税基础=账面价值-未来税前可以抵扣的金额，那岂不是用60万减去未来可以抵扣的，那就是说在2011年未来可以抵扣的是-40万（负的40万？第三种情况类似，是不是我理解有偏差？？
2023-06-25 23:05:24
陈诗晗老师：回复陈浩你这里会计计提100 税法允许扣除60 产生可抵扣40 没问题
2023-06-25 23:21:40
陈浩：回复陈诗晗老师 那老师，能不能说下您是怎么理解的负债的计税基础？？
2023-06-25 23:37:40
陈诗晗老师：回复陈浩啊，对于预计负债，我当时学的时候没有直接看教材的工资，这个教材的公式，有的时候我个人觉得不太好理解。我直接就是看税法认多少，会计做账做多少，差额就是形成的差异。
2023-06-25 23:47:48
陈浩：回复陈诗晗老师 如果预计负债2010年确认是100万（假如说是未来两年的维修费用），2011年实际发生60万，那么现在2011年预计负债的计税基础和账面价值是多少？？
2023-06-26 00:10:19
陈诗晗老师：回复陈浩账面100 计税60 形成差异40
2023-06-26 00:23:00
陈浩：回复陈诗晗老师 那跟上面所说的第二种情况有什么不同呢？为什么结果不一样
2023-06-26 00:49:57
陈诗晗老师：回复陈浩况实际发生60，这是税法上认可60。但是你会计上确认了100，那么形成差异40
2023-06-26 01:04:51
陈诗晗老师：回复陈浩你后面给的这个喝，第二种情况他是一样的呀，都是会计上100，税法认可60。
2023-06-26 01:30:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈浩 发表的提问：
关于负债的计税基础：比如2010年因为销售产生的预计维修费用为100万，确认预计负债100万，此时会计上负债的账面价值为100万，计税基础为0，我想问的是几种种情况： 第一：2011年实际发生100万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第二：2011年实际发生60万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第三：2011年实际发生120万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？
1，会计100，计税100，差异0 2，会计100，计税60，差异40 3，会计100，计税120，差异20
101楼
2023-06-26 19:35:56
全部回复
陈浩：回复陈诗晗老师 负债的账面价值不论在哪一种情况下为什么都是不变的，都是100？？
2023-06-26 20:08:44
陈诗晗老师：回复陈浩就比方说你会计预提了100的预计负债，同时也发生了100的那个支出，这种情况下就是一样。
2023-06-26 20:25:57
陈浩：回复陈诗晗老师 我觉得应该是： 1，会计0，计税0，差异0 2，会计40，计税0，差异40 3，会计0，计税0，差异0
2023-06-26 20:46:23
陈浩：回复陈诗晗老师 老师您看我理解的是否正确，拿第三种情况来说，2010年产生了递延所得税资产，因为税法上不认可会计上预提的销售费用100万，导致2010年多交了税。现在到了2011年，假定企业2011当年收入500万，会计上的成本是100万，但在2011年实际发生了120万维修费，因此会计上的利润是500万减去100万成本，再减掉多花的20万维修费（还有100万在2010年已经扣掉了），会计利润为380万；
2023-06-26 21:15:54
陈浩：回复陈诗晗老师 但在税法上2011年的利润是500万减去100万成本，再减去120万的维修费，税法上利润为280万，比会计上少交100万利润的税，这个少交的税就是2010年因为当年多交的税形成的递延所得税资产带来的收益，这样对吗？？
2023-06-26 21:42:27
陈浩：回复陈诗晗老师 老师您上面说的负债的账面价值是100，拿第二种情况来说，我的理解是负债会带来未来经济利益的流出，2010年预计负债是100万，到了2011年，既然已经实际发生了60万，站在2011年来看，未来会导致经济利益的流出是40万，因为60万已经实实在在发生了，所以负债的账面价值是40万。
2023-06-26 21:54:26
陈诗晗老师：回复陈浩如果说你要按预计负债最后的余额来进行确定会计和积水，那么你后面的处理就是对的。
2023-06-26 22:05:59
陈浩：回复陈诗晗老师 老师，那到底应该按哪一个呢？
2023-06-26 22:31:41
陈诗晗老师：回复陈浩如果说你是直接按照预计负债的账面价值就来调整你的一纳税所得额，直接按照你后面给出的调整就行了。就如果说你不用那个账面价值来算，直接用发生金额认可的来算，就用我前面给你的数据。就你自己选择一种，你觉得哪一种对于你来说好理解，你就选择。
2023-06-26 22:51:36
陈浩：回复陈诗晗老师 好的，老师，非常感谢。最后一个问题，在上面那个例子中，2010年确认维修费用形成预计负债100万，会计账面是100万，计税基础是0，因此形成的可抵扣暂时性差异是100万，形成递延所得税是25万，递延所得税资产是指的100万还是25万？
2023-06-26 23:03:16
陈诗晗老师：回复陈浩递延所得税资产是用100乘以25%来确定。
2023-06-26 23:25:21
陈浩：回复陈诗晗老师 好的，谢谢您的耐心解释。
2023-06-26 23:44:10
陈诗晗老师：回复陈浩不客气，祝你学习愉快。
2023-06-27 00:05:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 德意玛舒适家居 发表的提问：
是零基础学历也不高 想要报考会计证
你好！暂时已经没有会计从业的考试了。
102楼
2023-06-26 19:43:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 呆萌的书包 发表的提问：
想考助理会计师，还怎么备考。
你好，通常是需要把初级的教材学习2-3遍，然后做题，查缺补漏 多记忆，多理解，然后不断反复
103楼
2023-06-26 19:55:28
全部回复
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计学基础 作业复式记账应遵循什么原则
复式记账的原则借贷记账法的记账规则可以概括为：有借必有贷，借贷必相等。
104楼
2023-06-26 20:12:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 莲姐 发表的提问：
老师，你好我想问下考一个会计证，但是我是零基础，所以问下学习那些
你好 可以先看基础课程 然后看初级
105楼
2023-06-26 20:23:59
全部回复
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