L88：回复立红老师 没有税金吗

L88：回复立红老师 是纳税申报表要暂估收入的，不是要和纳税申报表一致吗

立红老师：回复L88你好，税金是不做暂估的。

L88：回复立红老师 是这样的，我们纳税申报的时候，在未开票里做了申报，申报的销售和销项税，与开票系统里不一致

立红老师：回复L88你好，这部分暂估的下月初要做相反分录冲回，按发票的金额和税额重新入账，账和报表就一致了。

暖????????????：回复小菲老师 如果中标呢

小菲老师：回复暖????????????同学，你好 分录一样的

暖????????????：回复小菲老师 中标之后 借银行存款 贷其它应收 对吗

小菲老师：回复暖????????????同学，你好 如果对方还了保证金，就是这样的分录

你军姐：回复邹老师 谢谢老师的回复。老师，以前的会计没做这笔分录，销项期末余额337.73万，进项期末余额318.42万，这种情况我该如何处理？如果做您上面写的分录的话，则会产生18.89万多的税金。我该怎么办？

邹老师：回复你军姐期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 18.89

你军姐：回复邹老师 这是以前年度截止今天的余额数，当月产生的税金都已经交过税了，只是他们没做增值税结转而已。这样做不是又产生税金了吗？（未交增值税贷方有余额不是意味着还没交税吗？）

邹老师：回复你军姐你好，只是做结转而已，并没有产生税款 那你之前没有结转，缴纳的分录是？

你军姐：回复邹老师 之前没做结转，产生税金了没做分录，是直接借：应交税费_未交增值税 贷：银行存款的

邹老师：回复你军姐你好，所以你现在结转了，未交增值税明细就刚好冲平了

小姜：回复郭老师 这个过程中增值税是不是不需要做处理？

郭老师：回复小姜你好，不需要处理的，

A懒人：回复陈诗晗老师 专业合作社前期投资后委托第三方托管，第三方年终给我们付利息

陈诗晗老师：回复A懒人如果你是收方那就是 借 应收股利 贷 投资收益 借 银行存款 贷 应收股利

A懒人：回复陈诗晗老师 专业合作社前期投资后委托第三方托管，第三方年终给我们利润分红

陈诗晗老师：回复A懒人你如果收分红就是按上面的分录处理。 不管是委托还是自营，自营当然就不存在给你分红了，你这就是你的利润。 你如果其他方经营给你分红，要看这主体是谁，如果你是作为投资方就是投资收益。 如果是上交营业管理费是收入处理

A懒人：回复陈诗晗老师 如果是预收利润分红也是一样的处理吗？委托第三方托管前期成本应该是不要云处理的吗

陈诗晗老师：回复A懒人这要看你们协议如何约定了的。 成本 看你承担还是对方 承担。

A懒人：回复陈诗晗老师 如果有一部分是我们承担的应该怎么办，

陈诗晗老师：回复A懒人那就属于你的营业成本处理了

丹牡牡牡牡丹：回复宋生老师 那复杂的方法勒？

宋生老师：回复丹牡牡牡牡丹你好！如果严格按正规的，就要计入 购进时： 借：交易性金融资产 贷：银行存款 到期赎回收，根据收益情况做账务处理： 正收益： 借：银行存款 贷：投资收益 贷：交易性金融资产 负收益： 借：银行存款 借：投资收益 贷：交易性 金融资产

丹牡牡牡牡丹：回复宋生老师 交易性金融资产与可供出售金融资产有什么区别，有其他老师说用可供出售金融资产核算。

宋生老师：回复丹牡牡牡牡丹你好！都可以的。所以要看你具体买的什么样的理财。 可供出售的金融资产通常是指企业初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。比如，企业购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，可归为此类。存在活跃市场并有报价的金融资产到底应该划分为哪类金融资产，完全由管理者的意图和金融资产的分类条件决定的。 交易性金融资产（Financial assets held for trading）是指企业为了近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。

同舟之情：回复邹老师 已经分配出去了

邹老师：回复同舟之情你好，分配了做这个分录 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款

同舟之情：回复邹老师 应付股利属于权益类科目吗

邹老师：回复同舟之情你好，不属于，属于负债科目

晓海老师：回复大浪淘沙你好！要视同销售在建工程领用自产产品 借：在建工程 贷：库存商品 应交税金-应交增值税

晓海老师：回复大浪淘沙你好！要视同销售在建工程领用自产产品 借：在建工程 贷：库存商品 应交税金-应交增值税

大浪淘沙：回复晓海老师 如果领用的库存商品用于生产设备的安装，又该如何处理了？

晓海老师：回复大浪淘沙你好！也应该视同销售计算税金

晓海老师：回复大浪淘沙看一下这里http://www.360doc.com/content/12/0427/13/4761006_207013568.shtml有例题