暖暖老师：回复称心的耳机你的图片看不清楚，你截图一下

称心的耳机：回复暖暖老师 对 是的 没错

称心的耳机：回复暖暖老师 甲公司是一家制造业企业，为增值税一般纳税人，适用 13%的增值税税率 和 25%的所得税税率。该企业各月末，通过“利润表”计算当月利润（表结法）；年度终了， 将损益类账户全年累计发生额一次转入“本年利润”账户，计算年度利润（账结法）。甲公司 编制的 20×7 年 11 月份的利润表见表 1-1

称心的耳机：回复暖暖老师 这是补充 谢谢老师

暖暖老师：回复称心的耳机1.借主营业务收入239000 投资收益2500 营业外收入6000 贷本年利润247500

暖暖老师：回复称心的耳机借本年利润217500 贷主营业务成本166000 税金及附加400 销售费用4600 管理费用22000 财务费用7200 营业外支出7300 所得税费用10000

称心的耳机：回复暖暖老师 都是第一小题的吗

暖暖老师：回复称心的耳机2.借本年利润21500 贷利润分配21500

暖暖老师：回复称心的耳机题目没有提及分配利润呀

称心的耳机：回复暖暖老师 没有 老师

暖暖老师：回复称心的耳机对，那第3个问题没有办法写分录呀

称心的耳机：回复暖暖老师 好的 那没事了 谢谢老师

暖暖老师：回复称心的耳机不客气，祝你学习进步

白开水8：回复陈诗晗老师 请问我怎么知道这个医院招考会计岗位呢，在哪里可以看到迈呢，老师

陈诗晗老师：回复白开水8当地都 会有相关的人事网，会不定期的公布招聘

微笑的唇彩：回复文静老师 好的谢谢老师

文静老师：回复微笑的唇彩同学，看看，有问题交流

????????大胆????玖蔻专卖：回复风老师 老师累计折旧是否可以直接3000/30＝1000 累计折旧为什么不是1000而是100使用10年的累计折旧应该是1000是不是？

风老师：回复????????大胆????玖蔻专卖原值3000，可使用30年，每年折旧3000/30=100，转为投资性房地产之后，预计剩余期限20年，按净额转入投资性房地产原值。每年折旧还是100。

????????大胆????玖蔻专卖：回复风老师 借40要科目为啥不去管理费用

????????大胆????玖蔻专卖：回复风老师 不是说累计折旧 老师为啥按年给他折旧呢 为什么累计折旧那里不能直接写1000

风老师：回复????????大胆????玖蔻专卖投资性房地产的租金收入计入其他业务收入了，相应的折旧和维护费用要跟收入匹配，应计入其他业务成本 会计分录就是对每笔业务进行记录，折旧也是每年做当年的

????????大胆????玖蔻专卖：回复风老师 老师资产减值损失为什么不是400，3000-1000-3000/30＝400 300是如何计算

????????大胆????玖蔻专卖：回复风老师 老师资产减值损失为什么不是400，3000-1000-3000/30-1600＝400 300是如何计算

风老师：回复????????大胆????玖蔻专卖你忘了考虑17年当年折旧100

帅老师：回复英勇的白云2.计提职工福利费 借：一级科目同计提工资 后面子科目写职工福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利费100000*14%

帅老师：回复英勇的白云3.计提公积金 借：一级科目同计提工资 后面子科目写住房公积金 贷：应付职工薪酬——住房公积金100000*5% 4计提职教费 和工会经费 借借：一级科目同计提工资 后面子科目写住职教费和工会经费 贷：应付职工薪酬——职教费 -----工会经费 按照相应比例计提

帅老师：回复英勇的白云职工报销医药费 借：应付职工薪酬-职工福利费 货：库存现金 报销继续教育 借：应付职工薪酬-职教费 货：库存现金 你需要注意的是按比例计提就可以 同学 下次你的图片可以稍微清楚点 有点太模糊了

英勇的白云：回复帅老师 好的谢谢老师

帅老师：回复英勇的白云不客气，对你有帮助记得好评哦

赵老师：回复阿白-收到不用做分录，支付的时候做.借：事业支出 贷：财政补助收入

王茫茫老师：回复贪玩的微笑2019年折旧 借：管理费用 9.75 贷：累计折旧 9.75 报废时： 借：固定资产清理 112.25 累计折旧 9.75 贷：固定资产 122 清理费： 借：固定资产清理 1 应交税费-应交增值税-进项税 0.09 贷：银行存款 1.09 借：原材料 6 贷：固定资产清理 113.25 固定资产处置损益 107.25 （毁损净损益）

贪玩的微笑：回复王茫茫老师 老师 第一问的会计科目应该是什么

贪玩的微笑：回复王茫茫老师 折扣怎么算的老师

王茫茫老师：回复贪玩的微笑第一问购入时： 借：固定资产 122 应交税费-应交增值税-进项税 19.38 贷：银行存款 141.38

王茫茫老师：回复贪玩的微笑折旧为10年，当年使用10个月，所以 122/10*10/12=9.75

贪玩的微笑：回复王茫茫老师 好的明白了

王茫茫老师：回复贪玩的微笑不客气，很高兴能够帮助到你

立红老师：回复英勇的路人你好 1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 借，发出商品120 贷，库存商品120 (2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 借，应收账款113 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销13 (3)编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借，主营业务成本60 贷，发出商品60 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，并确认手续费时的会计分录 借，销售费用10 借，应交税费一应增进0.6 贷，应收账款10.6 (5)编制W商店收到受托商品的会计分录 借，受托代销商品200 贷，受托代销商品款200 (6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 借，银行存款113 贷，应付账款100 贷，应交税费一应增销13 (7)编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 借，应付账款100 贷，受托代销商品100 (8)编制W商店收到甲公司开，的增值税发票时的会计分录 借，受托代销商品款100 借，应交税费一应增进13 贷，应付账款113 (9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 借，应付账款10.6 贷，其他业务收入10 贷，应交税费一应增销0.6 借，应付账款102.4 贷，银行存款102.4

小奇老师：回复彩色的热狗由于一些敏感词汇，上述信息有些地方是“**”，“**”的意思请看下图

火星上的书本：回复meizi老师 某公司对低值易耗品生产工具采用计划成本计价，管理用具采用实际成本计价，六月份有关经济业务如下:1.基本生产车间领用生产工具一批，计划成本48000元，材料成本差异率为节约2%，采用分次摊销法，摊销期为24个月。2.公司管理部门领用管理用具一批，实际成本一万元，采用五五摊销法，摊销其成本。3.公司专设销售机构领用办公用具一批，实际成本2000元，采用一次摊销法，摊销其成本。4.生产车间报废一项上月已满摊销期的生产工具，分次摊销法，计划成本8000元，收回材料验收入库，作价300元。5.本月公司管理部门报废管理用具一批，实际成本6000元，五五摊销法，收回残料验收入库，作价100元，摊销50%

火星上的书本：回复meizi老师 ,结转全部摊销额。根据以上资料，编制必要的会计分录

meizi老师：回复火星上的书本你好； 这个题目要重新提问 让职称老师给你看看 ；我以为你是实操工作里面的  问题