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现金清楚结果的会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂会员 发表的提问：
老师你好！现在头一次在酒店做会计，该酒店前台录入押金单是房费加押金，收职押金是刷卡收入银行帐户里，然后客人退房是前台备用金里现金退回押金，请问我对押金和备用金该如何做会计处理？酒店系统不能把押金单独统计的！这种情况该如何处理？
您好，您的意思是押金入账的时候是不单独入账的，而是一起计入收入了是吗，那您退押金的时候可以冲减收入
121楼
2023-07-06 19:35:58
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学堂会员：回复文老师 发不了图片我用文字描述希望老师你能明白我意思：系统有房费收入列出是16709.1元，其中：现金--5608元，银行卡19918元，美团挂帐2399.1元，合计是等于房费总额16709.1元！ 现金出现负数是因为收押金和房费一齐刷卡入银行帐户，而退现金和找零用前台备用金现金退回和支付，所以出现负数，这情况我该如何做处理？辛苦老师了！
2023-07-06 20:06:09
文老师：回复学堂会员您好，负的现金就是退的押金是吗
2023-07-06 20:32:03
学堂会员：回复文老师 ，前台备用金是固定了六干元，他们收到现金就直接冲减现金退的押金，超出六干元的现金才交付出纳，里面也有找零
2023-07-06 20:53:40
学堂会员：回复文老师 有时候是刷卡收客人300元，房费238，现金退62元，这也包含在退回的现金
2023-07-06 21:20:18
文老师：回复学堂会员哦，那其实来说，不单独核算押金，实际结算的时候还是退了，那就实际不影响收入的，一般酒店业先收到客户的款，是做的应收账款-预客账这个科目的，借收款是借银行存款贷应收账款-预客账，实际结算的时候，借-应收账款-预客账 银行存款（补收款）贷主营业务收入 销项税额 库存现金（退客户）
2023-07-06 21:42:22
学堂会员：回复文老师 先前备用金作了处理 借：其他应收款一备用金，货：现金 ，那现在退客户的是要其他应收款一备用金这科目
2023-07-06 21:59:26
学堂会员：回复文老师 先前备用金作了处理 借：其他应收款一备用金，货：现金 ，那现在退客户的是要冲其他应收款一备用金这科目？
2023-07-06 22:16:24
文老师：回复学堂会员这备用金是前台的备用金是吧，那这应该是一直放在他哪里周转的，您就一致挂在帐上，您就根据每天的实际收款做账
2023-07-06 22:40:05
学堂会员：回复文老师 好的！谢谢老师！
2023-07-06 22:53:36
文老师：回复学堂会员不客气，这是我们的职责所在
2023-07-06 23:05:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师请问试驾车处置，如果不做固定资产清理的情况下，会计处理是怎么做的？
你之前做啥，之前做固定资产吗，那这个处置必须做固定资产清理才可以，
122楼
2023-07-06 20:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
现在会计要不要期末结账处理的
你好，月底才需要做期末结账处理的
123楼
2023-07-10 19:04:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小白 发表的提问：
如果我们找别的公司借款，2020年度一整年利息应该是20万，结果财务12月份只计提了10万利息费用，这边对方开具了20万的发票，才发现少提了！那5月份的汇算清缴应该怎么处理？会计账务怎么处理？
同学你好 你们是什么会计准则
124楼
2023-07-10 19:27:05
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小白：回复朴老师 小企业会计准则，一般纳税人
2023-07-10 19:49:47
朴老师：回复小白那就直接补计提哦
2023-07-10 20:14:54
小白：回复朴老师 怎么账务处理呢？
2023-07-10 20:34:37
小白：回复朴老师 能不能说详细一些老师
2023-07-10 21:01:23
朴老师：回复小白你去年计提的利息怎么做的分录
2023-07-10 21:13:27
朴老师：回复小白你现在做 借利润分配未分配利润 贷应付利息
2023-07-10 21:26:50
小白：回复朴老师 计提的时候做的是 借：财务费用-利息支出 贷：其他应付款-企业 那现在直接做个 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应付款-企业 是这样么老师？那汇算清缴的时候还需要在哪里调整吧？
2023-07-10 21:37:07
朴老师：回复小白现在做借利润分配未分配利润 贷应付利息 纳税调整明细表调增
2023-07-10 21:51:03
小白：回复朴老师 汇算清缴纳税明细表调整在哪里调整？
2023-07-10 22:17:40
朴老师：回复小白扣除类其他栏调整就可以了
2023-07-10 22:33:53
小白：回复朴老师 是在纳税调整明细表中，扣除类科目的我标颜色的这个地方填写？那其他表格可需要填写了？
2023-07-10 22:55:43
朴老师：回复小白只需要这里填写就行了
2023-07-10 23:09:54
小白：回复朴老师 老师，这种调表不调去年帐的这种情况，不会导致去年的财务报表这个费用，后面给老板看的时候会显示漏了这笔。因为直接从今年的利润分配未分配利润科目中走了。可需要做什么？
2023-07-10 23:25:02
朴老师：回复小白账上调整了就没事了
2023-07-10 23:37:07
小白：回复朴老师 老师您上面说的纳税调整表调增，这个不应该调增应该是调减吧？是不是应该上面填个帐载金额0 然后调减10万（2020年度少计提的金额数）。因为我是少计提了这个利息支出金额
2023-07-11 00:05:27
朴老师：回复小白少计提的话就是调减了
2023-07-11 00:33:30
小白：回复朴老师 还想问一下那我们去年的财务报表给老板看不就显示不了这个少计提的数字么？不就不准确了，那怎么搞呢？
2023-07-11 00:50:43
朴老师：回复小白你也可以选择补计提 用以前年度损益调整
2023-07-11 01:07:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小乔 发表的提问：
员工离职工资结清走人，后来发现计算有误，少算了100元，如何账务处理？如果多算了又该如何
你好，少算了补计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 多算了冲销，做相反分录
125楼
2023-07-10 19:56:59
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小乔：回复邹老师 老师是这样的，我们是6月份发4月份工资，员工在5月离职时结清了4月份和5月的，对于预付5月的工资我是计入其它应收款的，余额在其它应收款上挂着的，我想要问的是其它应收款余额怎么平？我想这样做的，借：现金 贷：其它应收款 ，可以吗
2023-07-10 20:20:42
邹老师：回复小乔你好，开始本来就不应当计入其他应收款，而不是应当计入应付职工薪酬贷方余额的
2023-07-10 20:33:55
小乔：回复邹老师 好的，老师那我就把余额转入应付职工薪酬吧
2023-07-10 20:44:16
邹老师：回复小乔你好，是的，需要把其他应收款调整到应付职工薪酬
2023-07-10 21:13:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 感动的口红 发表的提问：
您好入账本来是AR结果入成了现金，但是已经过夜审了。请问怎么改正谢谢您
同学你好 冲减了重新做
126楼
2023-07-11 18:36:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 懵懂的服饰 发表的提问：
去年的凭证做账了，而且已经结账了要怎么处理就是有一张凭证是走银行一部分走现金一部分的，结果记成了全部走银行了这要怎么处理
您好！借银行存款 贷现金。
127楼
2023-07-11 19:05:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Maggie 发表的提问：
老师，请问公司现在购买的原材料小批为了实验用，具体能不能成为产成品不太清楚，如果成为产成品又对外卖该怎么处理呢？
你好！你先计入原材料就好了。领用的时候可以计入生产成本，如果最终没有形成产品，就转入费用
128楼
2023-07-11 19:24:40
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Maggie：回复宋生老师 如果是更换设备前期要调试领用的呢？计入在建工程吗？如果又生产出产品出售该怎么做账呢？
2023-07-11 19:53:59
宋生老师：回复Maggie你好！也是一样，计入生产成本，如果产品合格，转入产成品科目
2023-07-11 20:21:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣099 发表的提问：
老师，本来应该开300000，结果把税加进去了，给对方开票309000，对方付款到公户300000，本以为9000收不回来，所以做了现金收入9000，结果，跨了2年，对方又转公户9000进来，这怎么处理？
您好 请问现金收入9000的时候分录怎么写的
129楼
2023-07-11 19:45:24
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欣099：回复bamboo老师 借现金贷应收帐款
2023-07-11 20:14:23
bamboo老师：回复欣099现在 借：银行存款 9000 借：现金 -9000
2023-07-11 20:30:18
欣099：回复bamboo老师 摘要怎么写
2023-07-11 20:48:12
bamboo老师：回复欣099摘要可以写某月某号凭证会计科目错误调整
2023-07-11 21:05:46
欣099：回复bamboo老师 对方公对公转账过来的
2023-07-11 21:34:42
bamboo老师：回复欣099对方公对公转账过来的 增加银行存款
2023-07-11 21:54:57
欣099：回复bamboo老师 时间对不上，收现金是17年做账，银行收款9000是19年收到的
2023-07-11 22:19:05
bamboo老师：回复欣099您前期做错了 现在收到银行存款 就应该这样写调整分录
2023-07-11 22:41:59
欣099：回复bamboo老师 税务局会不会挑毛病，说当时没收到钱，干嘛要写现金收啊
2023-07-11 22:57:07
欣099：回复bamboo老师 当时也是为了平账，对方也没纠结票面金额，我们也想早点拿到30万，所以……
2023-07-11 23:15:58
bamboo老师：回复欣099如果被查到的话 肯定会
2023-07-11 23:29:16
欣099：回复bamboo老师 啊～～还有没有更好的办法
2023-07-11 23:44:52
bamboo老师：回复欣099您当时莫名增加了一笔库存现金 您这现金哪里来的 现在要调整 就涉及到库存现金减少 年末不盘点么？ 不过税务一般不会过度的关注
2023-07-12 00:02:17
欣099：回复bamboo老师 我是兼职，钱都在老板那，所以只要银行对上就行
2023-07-12 00:22:12
bamboo老师：回复欣099那可以做那样的调整分录 就说老板记错了
2023-07-12 00:42:29
欣099：回复bamboo老师 好，谢谢老师
2023-07-12 01:04:59
bamboo老师：回复欣099不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-12 01:17:41
欣099：回复bamboo老师 当时反正我都全额上税了，跟税没关系吧
2023-07-12 01:41:11
bamboo老师：回复欣099这个跟税没有关系
2023-07-12 02:04:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 发表的提问：
对于现金清查结果，应编制现金盘点报告单吗？报告单和报告表的区别又在哪？
是的，需要编制。 财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表（新的会计准则要求在年报中披露）、附表及会计报表附注和财务情况说明书。 财务报表主要是指一些反映企业财务状况和经营成果的表格，主要是包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表
130楼
2023-07-11 19:53:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 想人陪的镜子 发表的提问：
酒店前台收的是刷卡，结果入账入成现金了，这个怎么办？
你好，做分录调整 借 银行存款 贷 库存现金
131楼
2023-07-12 19:16:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我是公司的一名出纳、最近公司查账发现我的现金少了六七万元这样的事情应该怎么办、会有什么样的结果呢？
你好，是什么原因造成的差额
132楼
2023-07-12 19:31:43
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 2109683087 发表的提问：
书上说：租金收入的增值税（在收到预收款当天）和所得税（分期计入相关年度收入）在跨年度上确认收入的时间的不一致。那么在实务中如何处理清楚，或者是做账做清楚？
收到预收款，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税（销项税额）；后续确认收入 借：预收账款 贷其他业务收入
133楼
2023-07-12 19:45:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 鹰 发表的提问：
初创公司，又是做内账，公司有个所谓的经理，什么事都问经理交接，结果两周过去了，任何资料，没给到我，老板又说会计干活太慢了，我该怎么办
你跟他交接，他怎么回复的
134楼
2023-07-12 20:05:58
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鹰：回复郭老师 他说不知道交接什么，我说把银行卡，公司报销资料，基础数据给我，他最后啥也没给我，就给了一个营业执照副本
2023-07-12 20:18:55
郭老师：回复鹰你们需要做凭证报表不 你跟他说把内账有关的都拿过来，可以填写交接表的
2023-07-12 20:46:59
明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ zq8wrf 发表的提问：
现金盘亏，如果当场就做出处理结果为管理问题，是不是可以不通过待处理财产损益科目核算？直接借记“管理费用”贷记“库存现金”
同学，你好，都是需要先通过待处理财产损益科目来核算的
135楼
2023-07-16 20:48:45
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