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现金清楚结果的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 戴维 发表的提问：
A公司每股5元购得B公司股票100万股，占B公司30%股份，若B公司连续10年净利润100万，每年分配现金股利都是50万。A第11年以每股5元全部卖出。求会计处理方法？
我提问：A公司每股5元购得B公司股票100万股，占B公司30%股份，若B公司连续10年净利润100万，每年分配现金股利都是50万。A第11年以每股5元全部卖出。求会计处理方法？
271楼
2023-10-09 16:57:45
全部回复
邹老师：回复戴维你好，请问是按什么金融资产进行管理，是交易性金融资产，可供出售金融资产？
2023-10-09 17:33:21
戴维：回复邹老师 A公司每股5元购得B公司股票100万股，占B公司30%股份，若B公司连续10年净利润100万，每年分配现金股利都是50万。A第11年以每股5元全部卖出。求按长期股权投资会计处理方法？
2023-10-09 17:52:18
邹老师：回复戴维借；长期股权投资500 贷；银行存款 借；应收股利 15 贷；投资收益 15 借；银行存款500 贷；长期股权投资500
2023-10-09 18:03:51
戴维：回复邹老师 A公司每股5元购得B公司股票100万股，占B公司30%股份，若B公司连续10年（每年实现净利润都是100万，每年分配现金股利都是15万）。A第11年以每股5元全部卖出。求按长期股权投资按权益法会计处理方法？
2023-10-09 18:20:47
邹老师：回复戴维借；长期股权投资-成本500 贷；银行存款 借；长期股权投资-损益调整 30 贷；投资收益30 借；银行存款500 贷；长期股权投资500
2023-10-09 18:39:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱撒娇的硬币 发表的提问：
购买东西付的现金，结果没货了又把现金退回怎么做会计分录
您好 请问您付现金的时候分录怎么写的
272楼
2023-10-09 17:05:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小雪儿 发表的提问：
编制会计分录，麻烦老师写清楚
你好明天发给你，记得问我要
273楼
2023-10-10 16:32:27
全部回复
小雪儿：回复暖暖老师 好的呢谢谢老师
2023-10-10 17:14:18
暖暖老师：回复小雪儿习题一的会计分录是这样
2023-10-10 17:26:19
暖暖老师：回复小雪儿1借固定资产61800 应交税费进项税额7800 贷银行存款69600
2023-10-10 17:43:32
暖暖老师：回复小雪儿2借在建工程808000 应交税费进项税额104000 贷银行存款912000
2023-10-10 18:11:52
暖暖老师：回复小雪儿借在建工程36000 贷原材料30000 应付职工薪酬6000
2023-10-10 18:28:43
暖暖老师：回复小雪儿借固定资产844000 贷在建工程844000
2023-10-10 18:51:36
暖暖老师：回复小雪儿3.A设备入账价值的计算过程是 5020000*156/520=1506000
2023-10-10 19:19:30
暖暖老师：回复小雪儿B设备入账价值的计算过程是 5020000*134/520=1293615.39
2023-10-10 19:35:33
暖暖老师：回复小雪儿C备入账价值的计算过程是 5020000*130/520=1255000
2023-10-10 20:02:23
暖暖老师：回复小雪儿B设备价值应该是2259000 借固定资产A设备1506000 ～B设备 2259000 ～C设备1255000 应交税费进项税额650000 贷银行5650000
2023-10-10 20:28:56
暖暖老师：回复小雪儿4借在建工程339000 贷工程物资339000
2023-10-10 20:54:55
暖暖老师：回复小雪儿借在建工程239000 带库存商品200000 应交税费销项税39000
2023-10-10 21:06:01
暖暖老师：回复小雪儿借在建工程240000 贷应付职工薪酬200000 应付利息40000
2023-10-10 21:19:21
暖暖老师：回复小雪儿借固定资产6020000 贷在建工程6020000
2023-10-10 21:44:11
暖暖老师：回复小雪儿5借原材料2000 贷银行存款2000
2023-10-10 22:07:25
暖暖老师：回复小雪儿习题二的会计计算过程是
2023-10-10 22:36:35
暖暖老师：回复小雪儿1.1借固定资产684 应交税费进项税额83.655 贷银行存款
2023-10-10 22:48:48
暖暖老师：回复小雪儿1.2计提折旧684*2/10*1/12=11.4 管理费用11.4 贷累计折旧11.4
2023-10-10 23:16:39
暖暖老师：回复小雪儿1.3借在建工程710 应交税费进项税额91 贷银行存款801
2023-10-10 23:38:52
暖暖老师：回复小雪儿1.4 借在建工程3 贷银行存款3
2023-10-10 23:54:25
暖暖老师：回复小雪儿借固定资产713 贷在建工程713
2023-10-11 00:12:06
暖暖老师：回复小雪儿1.4计提折旧（713-35.65）/50000*720 借制造费用 贷累计折旧
2023-10-11 00:39:46
暖暖老师：回复小雪儿2.1 计提折旧计算过程是- 55/200000*4000+（620-20）/240
2023-10-11 00:57:36
暖暖老师：回复小雪儿2.2借制造费用 管理费用 贷累计折旧
2023-10-11 01:08:35
暖暖老师：回复小雪儿3.1 借固定资产103000 应交税费进项税额13000 贷银行存款116000
2023-10-11 01:25:12
暖暖老师：回复小雪儿3.2 第一年计提折旧计算过程是 103000*2/5=41200
2023-10-11 01:44:36
暖暖老师：回复小雪儿第二年计提折旧计算过程是 （103000-41200）*2/5=24720
2023-10-11 02:02:32
暖暖老师：回复小雪儿第三年计提折旧计算过程是 （103000-41200-24720）*2/5=14832
2023-10-11 02:27:43
暖暖老师：回复小雪儿第四和五年年计提折旧计算过程是 （103000-41200-24720-14832-5000）*1/2=8624
2023-10-11 02:38:42
暖暖老师：回复小雪儿3.3借制造费用41200 贷累计摊销41200
2023-10-11 02:57:07
暖暖老师：回复小雪儿4第一个题目的答案是A对
2023-10-11 03:15:27
小雪儿：回复暖暖老师 四题不有两题嘛
2023-10-11 03:35:08
暖暖老师：回复小雪儿第四题你的题目没发完，我做了一个多小时你这三张纸
2023-10-11 03:55:34
小雪儿：回复暖暖老师 哈哈谢谢老师
2023-10-11 04:21:08
暖暖老师：回复小雪儿第二个题目答案是3
2023-10-11 04:39:09
小雪儿：回复暖暖老师 选c是吗，第一提只选一个嘛
2023-10-11 05:06:27
暖暖老师：回复小雪儿第一个是只远一个的，23都不计提折旧
2023-10-11 05:24:53
小雪儿：回复暖暖老师 知道了谢谢老师
2023-10-11 05:40:47
暖暖老师：回复小雪儿不客气，麻烦给予五星好评啦
2023-10-11 05:54:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
274楼
2023-10-10 16:47:21
全部回复
兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-10-10 17:09:54
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-10-10 17:20:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 孤独的黑裤 发表的提问：
企业会计处理为什么会出现其他应付款——预提税金，这样做的初衷是什么？会带来什么后果？
你好，是不是你们单位没有收到专票之前做的暂估？
275楼
2023-10-10 17:02:59
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 帅气的小猫咪 发表的提问：
老师，刚没说清楚，重新表达下。如应交税费借方余额，需要对报表进行重分类，已导致整个资产负债表的资产总额和负债总额金额都增加了，现在只调了表，会计分录还需要增加吗？这样处理的理由是？
你好学员，出现借方余额不用增加会计分录，重分类记入其他流动资产
276楼
2023-10-11 15:46:56
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
公司没有工会，可以直接向发放现金福利吗？如果可以，会计如何做账处理呢？
你好！可以发放现金计入福利费，要并入当月工资计算个税
277楼
2023-10-11 16:07:35
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 何群 发表的提问：
分录一直分不清楚如果写
您好， 明白科目的含义才行呢
278楼
2023-10-11 16:19:41
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 白云依山 发表的提问：
现金员开出收据明细不清楚，收据已经被交款单位拿走，会计可以去对方单位重新添加吗
可以沟通的
279楼
2023-10-11 16:48:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 楚楚 发表的提问：
老师，我这个发票章不清楚要如何处理，重开还是加章
你好，需要重新开具一份发票，加盖符合规定的发票章
280楼
2023-10-11 17:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
对方因发票开的不清楚，把上月发票退回重开，怎么账务处理
你好，把上月发票退回重开 退回做上个月分录的相反分录，重开做上个月的相同分录 
281楼
2023-10-12 16:37:29
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ see you 发表的提问：
）下列关于企业现金清查说法错误的是（ ）。 A.现金清查一般采用永续盘存法 B.对于现金清查结果，应编制现金盘点报告单 C.对于无法查明原因的现金短缺，经过批准后应计入管理费用 D.对于无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入营业外收入
您好，答案是A，应该是实地盘存法 。
282楼
2023-10-12 16:51:38
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 暴躁的黄蜂 发表的提问：
增值税普通发票密码区有污渍看不清楚要怎么处理
普通发票管理没有严格，只要内容开具正确，没有关系的
283楼
2023-10-12 16:59:59
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