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对外现金捐赠的会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
您好，我公司想向帮扶的贫困对象，捐赠现金和物资，怎样操作最合理，捐赠支出所得税前扣除，谢谢
你好 通过机构 捐赠 的可以税前扣除   
151楼
2023-07-17 18:39:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 富瑶 发表的提问：
自产的对外捐赠，金额按成本价还是售价
您好，库存商品的按成本价计算的，视同销售的税额要算的话，是按销售价算的
152楼
2023-07-17 19:03:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 超级的小蜜蜂 发表的提问：
【案例】某工业企业2019年预计将实现年度会计利润1000万元（捐赠前的会计利润），年末计划对某贫困地区捐赠200万元，现有两种可供选择的捐赠方案： 方案1：捐赠现金200万元。 方案2：捐赠自产的商品一批，成本为150万元，税务机关核定的公允价值为200万元，增值税率为16%（其他税费忽略不计）。请从税收筹划的角度分析两个方案对企业的影响。
方案一(1000%2B200-1000*12%)*25%=270 方案二(1000%2B150%2B200*16%-1000*12%%2B50)*25%=278 方案一交的所得税更少
153楼
2023-07-17 19:22:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钰 发表的提问：
工会会计，工会对外界的捐款如何做帐，还有地税代扣工会经费如何会计处理
借：管理费用--工会经费贷：银行存款
154楼
2023-07-17 19:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Sam岑学超 发表的提问：
关于“个体工商户的公益性捐赠，不超过其应纳税所得额30%的部分可以据实扣除。”那计算的时候，怎样知道这捐赠是否符合要求可作为“其他支出”扣除呢（被减项）？ 应纳税所得额=收入-费用-成本-税金-损失-其他支出-以前年度亏损 应纳税所得额要通过收入减去符合要求的被减项才能计算出啊！
公益性捐赠要符合一定条件，如通过县级以上政府部门或非盈利组织，不是直接捐赠，受赠人在可扣除名单中
155楼
2023-07-18 18:56:31
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Sam岑学超：回复邹老师 意思是计算的时候先不扣除“捐赠”，计算得出应纳税所得额A，然后在考虑“捐赠”是否符合条件，符合条件且在30%A内才扣除。是这个程序吗？？
2023-07-18 19:34:18
邹老师：回复Sam岑学超应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 利润总额就是扣除了这个捐赠之后的金额 所以是先扣除捐赠，再来判断是否超过30%
2023-07-18 19:53:48
Sam岑学超：回复邹老师 计算个体工商户的个税，不是用这个公式计算吗？：应纳税所得额=收入-费用-成本-税金-损失-其他支出-以前年度亏损 怎么你会用：应纳税所得额=利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额 这个公式？？ 另外想问一下~~这两个公式有一定的适用范围的吗？本质上有没有区别。
2023-07-18 20:08:16
邹老师：回复Sam岑学超严格意义应该采用你所提供的公式，我所提供的一般针对企业所得税
2023-07-18 20:27:16
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
这个题目计算会计利润总额，捐赠企业的运杂费要不要处理，
分录是借原材料10，应交税费1.3，贷营业外收入11.3，借原材料0.3贷银行存款0.3。
156楼
2023-07-18 19:02:26
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 九剑 发表的提问：
那捐赠物品发生的运费呢？计入哪里？营业外支出——捐赠支出？按捐赠支出来？还是进管理费用？销售费用？
你好，也是营业外支出——捐赠支出
157楼
2023-07-18 19:31:54
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九剑：回复小云老师 税前扣除吗？
2023-07-18 20:04:40
小云老师：回复九剑有相应的票据可以税前扣除
2023-07-18 20:32:59
九剑：回复小云老师 按捐赠支出的吗？12%
2023-07-18 20:50:10
小云老师：回复九剑不超过利润总额12%可以税前扣除
2023-07-18 21:19:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 百川 发表的提问：
请问 1、个人通过非营利性社会团体向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，可以从其应纳税所得额中全部扣除。 这个说法对不对？ 我在做初级题的时候它是错误的，我在税法中没有找到依据，有点困惑，请指教。
个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除，是税前的所得额中全额扣除，不是应纳税所得额中全部扣除，重点是税前
158楼
2023-07-18 19:41:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡之若水 发表的提问：
公司以自产的产品对外捐赠，成本是150万，市价是200万，我公司如何给受赠方开票？怎么做账务处理？
你好，同学。 借 营业外支出 贷 主营业务收入 应交税费 借 主营业务成本 代， 库存商品
159楼
2023-07-19 19:24:56
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.86w
引用 @ 独特的丝袜 发表的提问：
将外购的商品用于捐赠的会计分录
借：营业外支出 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
160楼
2023-07-19 19:42:37
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 厚德载物 发表的提问：
对外捐赠不计入营业成本吗
你好，对外捐赠，计入营业外支出
161楼
2023-07-19 19:47:59
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厚德载物：回复汪晨老师 谢谢
2023-07-19 20:17:12
汪晨老师：回复厚德载物不客气，满意请给与五星好评，谢谢！
2023-07-19 20:45:24
蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ 水清清 发表的提问：
老师，捐赠防疫物资，是按售价算的价格，会计处理怎么弄
你好同学，会计上按照如下分录处理： 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费—应交增值税（销项税额） 如果你按照售价的话，把库存商品换成营业收入就可以了，这样就没税会差异
162楼
2023-07-20 18:46:15
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水清清：回复蔡老师 需要开具发票的是吧老师。那增值税没有免税政策吗现在？所得税免不？
2023-07-20 19:04:33
蔡老师：回复水清清对于捐赠物资方面，增值税不免。目前对于公益性的服务才免增值税。如果你们通过政府等部门来捐赠，最好开具发票，这样对方开具捐赠收据的时候，好有个价格。这样可以在所得税前按限额扣除。
2023-07-20 19:20:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Justin 发表的提问：
我想问下公益性现金捐赠支出怎么做呢如果营业额的10%作为捐赠支出，是直接计入营业外支出吗？
这个是直接计入营业外支出的
163楼
2023-07-20 19:00:40
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Justin：回复辜老师 不用纳税吗
2023-07-20 19:29:33
辜老师：回复Justin这个可以税前扣除的
2023-07-20 19:57:01
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.34w
引用 @ wuhaiying 发表的提问：
你好，我们是钢结构企业，我们现金捐赠了一批货物，是银行存款打款到慈善总会的。对方给我们开票货物捐赠，这样合规么，货物捐赠后面也没有捐赠清单
同学你好 这个可以的
164楼
2023-07-20 19:19:33
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.34w
引用 @ 学问 发表的提问：
请问行政会计中，对外捐赠和无偿调出无形资产会计分录可以一样吗
你好，我认为这两个是一样的，都视为无偿捐赠
165楼
2023-07-20 19:38:58
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