??sakura：回复武老师 工作是和出纳不一样的吧

武老师：回复??sakura对的，是这个意思的，同学

酱拐拐：回复张艳老师 主要是分批计提我不会，16000的金额就包括了8月发工资表上面应该扣除的个人社保金额，所以我被搞糊涂了。我就想着等8月工资表下来了，社保一块计提 这样就不用区分个人和单位的扣缴金额分别是多少，这样做是不可以的吗，老师？税法不允许？

张艳老师：回复酱拐拐不是不可以的，只是会计做账是要按权责发生制原则登记账的，税法只要是据实缴纳发放的，都是认可的。 计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

酱拐拐：回复张艳老师 老师，如果按照您说的 做账按照权责发生制，那比如我银行付款了物业费五千，但这个物业发票一直没到，我也没法做账，只能等发票到了再做账，这样不也违背了权责发生制的原则？

张艳老师：回复酱拐拐是的，按照实际发生物业费的月份就要核算物业费的。

酱拐拐：回复张艳老师 像这种物业费、房租，银行付款但未收到发票的。是当月做账还是不做账？

张艳老师：回复酱拐拐这个情况，当月是要做账的。

酱拐拐：回复张艳老师 但是没有发票 怎么入账？不附发票吗？

张艳老师：回复酱拐拐没有发票可以暂估入账的。

清秀的寒风：回复郭老师 是的，都是13.假如我进项发票认证500397.26元（含税金额），增值税税负率为1%,（0.0102）按这个算，需要开多少含税收入？麻烦步骤帮我详细写一下呗？谢谢老师了

郭老师：回复清秀的寒风销项减去500397.26/1.13*13%）不含税销售额=1% 不含税销售额*12%=500397.26/1.13*13% 不含税销售额=479737.89 价税合计等于不含税的销售额*1.13 542097

大熊：回复QQ老师 到公司做是否风险大

QQ老师：回复大熊你好，主要看公司业务是否正规。

大熊：回复QQ老师 偶尔虚开发票正规吗

QQ老师：回复大熊你好，虚开增值税发票都不是正规企业。

大熊：回复QQ老师 正规的太少了，我拿什么竞争岗位

QQ老师：回复大熊你好！经验不是指的虚开发票，是合理避税

蒂菲娜：回复宋生老师 但是金额不同，比我说我开了100万的发票给对方，承兑汇票是100万，退回给甲方后只付了60万给我们，相当于那100万的承兑票做废了

宋生老师：回复蒂菲娜你好！那你借银行存款60 应收账款40 贷应收票据100

幸福的味道：回复小丽老师 老师，以前也做过几年制造业主办会计，这样可以吗？您说的学习是指哪方面的知识。

小丽老师：回复幸福的味道您好，主要是管理会计这一块产品成本控制这一块和物流行业区别挺大的。

幸福的味道：回复小丽老师 嗯嗯，也就是物流行业接触的面还是太窄了，谢谢老师指点。

小丽老师：回复幸福的味道不用客气，祝您工作愉快！麻烦您五星好评，非常感谢！

幸福的味道：回复小丽老师 好的，最后问一下，老师，制造业管理会计成本控制在学堂有这类的课程吗？

小丽老师：回复幸福的味道您好，这个需要问一下教学这一块的老师，抱歉哈，你可以在堂里找一下

Time with you：回复郭老师 不是，我们是买大理石以及加工安装灶台楼梯地板都有，然后也有做项目的，有一个隧道的外墙干挂，用到一些槽钢，和配件这些该怎么做账呢？

郭老师：回复Time with you可以直接借工程施工贷银存

Time with you：回复郭老师 我们这个可以按照装修公司的帐来做嘛？

Time with you：回复郭老师 项目板房租金记入什么科目呢？

郭老师：回复Time with you施工的可以的，就是建筑行业的

淡然：回复宸宸老师 如果没认证，就计入应交税费~待认证进项税额？

宸宸老师：回复淡然可以入待认证进项税额。 但是您前面已经入过财务费用了，可以认证的当月直接做进项就可以了。

淡然：回复宸宸老师 老师，我们刚开的公司目前没有收入，所以进项税都没认证

宸宸老师：回复淡然嗯嗯，那就入待抵扣吧。

宸宸老师：回复淡然入进项税额，留抵更合适

淡然：回复宸宸老师 老师，银行每季度的利息收入借银行存款 贷财务费用~手续费

宸宸老师：回复淡然利息收入，银行给你们开发票？

淡然：回复宸宸老师 年底没有收入，待认证进项税额不用结转吧。

宸宸老师：回复淡然利息收入。贷方财务费用 用负数 即可。 可以收到发票？

淡然：回复宸宸老师 利息收入没有发票

淡然：回复宸宸老师 是银行账户定期每季度都有利息收入

淡然：回复宸宸老师 我的意思是这笔我们的利息收入我直接冲减财务费用

淡然：回复宸宸老师 收到银行的利息 会计分录 借银行存款 贷 财务费用~手续费

宸宸老师：回复淡然同学您好， 必须分开做 一个是财务费用-银行手续费 一个是财务费用.-利息收入 性质不同

淡然：回复宸宸老师 借 银行存款 贷财务费用~利息收入

宸宸老师：回复淡然嗯嗯，是的呢 祝您工作顺利

宸宸老师：回复淡然同学，您好 请问还有疑问吗？ 没有疑问记得五星好评哦，谢谢

淡然：回复宸宸老师 老师，18年的银行手续费没开发票，19年还可以去银行申请开具吗？

宸宸老师：回复淡然同学，您好，这个您得咨询银行，每家银行都不一样的。