我只爱学习：回复朴老师 需要写二级科目吗？

朴老师：回复我只爱学习嗯，需要写二级科目的哦

我只爱学习：回复朴老师 做成什么二级科目好一点呢？

朴老师：回复我只爱学习这个应该是付给谁的呢

我只爱学习：回复朴老师 应该是企业之前收入和支出的结余 只是以前会计没做银行帐

朴老师：回复我只爱学习那你这个就直接调整进去，不挂往来

我只爱学习：回复朴老师 怎么直接调整呢 建帐的时候就把余额成银行的余额吗

朴老师：回复我只爱学习嗯，是的，直接这样也可以

我只爱学习：回复朴老师 比如我已经建了帐 但是由于没有把之前留的这个银行余额加进去 该怎么做了？现在银行余额和账上有这个差额

朴老师：回复我只爱学习你用利润分配未分配利润来做

我只爱学习：回复朴老师 具体怎么写分录？

朴老师：回复我只爱学习你好，借银行贷利润分配

我只爱学习：回复朴老师 谢谢

朴老师：回复我只爱学习满意请给五星好评，谢谢

Mandy：回复邹老师 好的 谢谢

邹老师：回复Mandy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

dream梦-：回复辜老师 那长期股权投资不学后边金融工具，合并报表啥的能懂吗

辜老师：回复dream梦-学合并报表之前，要先学长期股权投资了

优雅的柚子：回复bamboo老师 是我们公司购买进来的

bamboo老师：回复优雅的柚子请问购买后做什么用途 大概多少金额

优雅的柚子：回复bamboo老师 员工购料槽 收入70 还有员工报尼龙棒加工费咋写分录

bamboo老师：回复优雅的柚子可以计入低值易耗品 借：周转材料——低值易耗品 贷：库存现金等 借：制造费用——加工费 贷：库存现金等

海里集团：回复邹老师 那收到银行货款是怎么做分录？

邹老师：回复海里集团你好，收到银行货款 借：银行存款，贷：应收账款 

海里集团：回复邹老师 谢谢老师关心

邹老师：回复海里集团不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

小兔282：回复罗老师 我本来用的是360浏览器，后面我用IE浏览器试了也一样，2345浏览器也试了，都一样。

十二：回复venus老师 这个是交易性金融资产吗？

venus老师：回复十二按新准则的要求，回购式票据转贴现业务应按以下方法处理： 一是初始确认。作为转入方，可设置“买入返售票据”科目，但按《企业会计准则第39号——公允价值》规定：“相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等”和新准则第34条规定“公允价值通常为金融资产或金融负债的交易价格”，即初始计量时以交易价格作为公允价值进行计量。 买入票据时，按买入价格，借记“买入返售票据”科目，贷记“存中央银行存款”等有关科目。 作为转出方，一般设置“卖出回购票据”科目，以交易价格作为公允价值进行计量。 卖出票据时，按实际收到的金额，借记“存中央银行款项”等科目，贷记“卖出回购票据”科目。 二是后续计量。报告期期末进行票据重估时，转入方按照公允价值变动的差额，借记买入返售票据价值调整类科目，贷记“买入返售票据差价收益”科目，或作相反分录。 转出方按照公允价值变动的差额，借记卖出回购票据价值调整类科目，贷记“卖出回购票据差价收益”科目，或作相反分录。 三是终止确认。到协议规定日期返售给原签订协议单位时，转入方按实际收到的金额，借记“存放中央银行款项”等科目，按该债券账面余额（买入返售票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数）贷记“买入返售票据”科目，按其差额，贷记或借记“买入返售票据差价收益”科目。 转出方，按账面余额（卖出回购票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数），借记“卖出回购票据”科目；按实际支付的金额，贷记“存放中央银行款项”等科目；按其差额，借记“卖出回购票据差价收益”科目。

???? ???? 洁???? ????：回复maize老师 出纳结账日期是月末，余额和银行每月余额一样，只是会计是每月25日结账，所以后面几天有支出和收入余额有所不同，这种情况我要怎么处理呢？

maize老师：回复???? ???? 洁???? ????你只看你这个日记账是不是和银行余额一致，是的，就填写一致，盖章就可以，现在编制这个调节表这个少了，

???? ???? 洁???? ????：回复maize老师 意思是只要看出纳银行日记账的余额和银行账户余额是不是一致，如果一致就不用做余额调节表了，是这种意思吗？

maize老师：回复???? ???? 洁???? ????我之前公司是这样，

maize老师：回复???? ???? 洁???? ????银行存款余额调节表是由银行在期末寄给企业，可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额一般认为是该企业对账日银行实际可用的存款数额。 银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

maize老师：回复???? ???? 洁???? ????但是我看这个定义，这个应该是你会计账上这个余额和这个银行期末余额核对

???? ???? 洁???? ????：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复???? ???? 洁???? ????好的，我先回复别的学员了