迷人的丝袜：回复陈诗晗老师 老师还有第二问

陈诗晗老师：回复迷人的丝袜捐赠物资 购买物资用于捐赠 给予补贴 借 捐赠支出或业务活动支出 贷 库存物资 预算会计不处理 借 库存物资 贷 银行存款 借 事业支出 贷 资金结存 借 业务活动支出 贷 银行存款 贷 事业支出 贷 资金结存

迷人的丝袜：回复陈诗晗老师 好的，我再对应的课本写几个例子，谢谢解答

陈诗晗老师：回复迷人的丝袜嗯嗯，祝你工作愉快。

孙燃老师：回复p5n2uw1、借：本年利润 5000 贷：利润分配——未分配利润 5000 2、借：利润分配——提取法定盈余公积 500 利润分配——提取任意盈余公积 250 利润分配——应付现金股利 2000 利润分配——转作股本股利 3000 贷：盈余公积——法定盈余公积 500 ——任意盈余公积 250 应付股利 2000 股本 3000 3、借：应付股利 2000 贷：银行存款 2000 4、 借：利润分配——未分配利润 5750 贷：利润分配——提取法定盈余公积 500 利润分配——提取任意盈余公积 250 利润分配——应付现金股利 2000 利润分配——转作股本股利 3000

徐阿富老师：回复¤根据修改后的章程，股份转让部分借实收资本――原股东 贷实收资本――老板

¤：回复徐阿富老师 以前没有投入实收资本

徐阿富老师：回复¤你好，那就不用做账务处理

¤：回复徐阿富老师 但之前账上的钱被股东分了，而且还有应付账款未付。

徐阿富老师：回复¤你好，如果股东分钱，可以作为股东分红做，也可以挂其他应收款

¤：回复徐阿富老师 分红了，现在已经不是公司股东了，已经把钱拿了走人了，那还能挂其他应收款吗？

徐阿富老师：回复¤你好，那只能这样啊，钱都给了，如果有盈余，那就作为分红，交个税

¤：回复徐阿富老师 没盈余，欠着应付很多，可以分红吗？

徐阿富老师：回复¤你好，按照规定·不能分红，

¤：回复徐阿富老师 但钱被抽走了怎么办？

徐阿富老师：回复¤你好，所以要么做借其他应收款 要么作为分红，你财务只能按照这个做账，没有其他办法的

¤：回复徐阿富老师 做其他应收款但款是收不回的

徐阿富老师：回复¤你好，没有办法的啊，老板要这样我们财务没有办法的

¤：回复徐阿富老师 那只能一直挂应收？

徐阿富老师：回复¤你好，对，只能先挂账，以后再说

武爽：回复许老师 甲上市公司以30%现金、70%新股购买非同一控制下A公司100%股权，这30%现金的对价是通过向特定对象增发股票来募集资金的，现在募集资金没成功上市公司将以自有资金支付A公司原股东，我想知道跟发行股份相关的中介费应该计入管理费用还是资本公积，因为70%对价部分的新股发行成功了啊，中介费需要按照7：3的比例分别入资本公积和管理费用吗

许老师：回复武爽有成功的股份发行 直接冲减资本公积 就可以了 不需要 按比例 这么复杂的 当然 如果中介费明确是两笔 一笔用于30% 一笔用于70%的话 这样 30%对应的中介费 计入管理费用的

武爽：回复许老师 老师，有公告的相关案例吗？或者案例解释

许老师：回复武爽案例的话 倒是没有 不好意思呀

2333333：回复蒋飞老师 这样是否会在哪方面影响公司的利润吗？

蒋飞老师：回复2333333你好！ 不影响的。

菩提心：回复朴老师 老师，那不用交个人转让所得了是吧？

朴老师：回复菩提心有溢价就是出让方要交的

菩提心：回复朴老师 原股转让 没有费用，就白 白赠与

朴老师：回复菩提心那就没有个税的哦

菩提心：回复朴老师 嗯 就是感觉有点不真实 那就可以为了不交个税说是白白赠与的 剩大笔钱呢

朴老师：回复菩提心这个还得看税局核定哦

钟存老师：回复菲比如说他这个认久了这个一个公司股份的30%，这次转让的是10%，然后他这个已经出资的金额是20万元，那么就是10%÷30%×20万

菲：回复钟存老师 您好，老师，A合伙企业持有甲公司51%股权，认缴额1800万。A合伙将其持有甲公司1.011%的股权33.4699万元，以606.74万出让给第三方，A合伙在甲公司实际出资436.63万元，，请问合伙人应计税金额是多少缴纳个人所得税？

钟存老师：回复菲对应的股权原值的计算公式为 =1.011%/51%*436.63%