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会计科目及主要账户处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Zmj 发表的提问：
您好老师，我咨询下房地产行业出纳跟一般企业出纳账务处理应该一致吧？所涉及到的会计科目有什么不同吗
你好，房地产行业出纳跟一般企业出纳账务处理基本一致，主要是做现金日记账和银行存款日记账
151楼
2023-07-20 19:05:18
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小月 发表的提问：
工程类企业，为了工程项目购买的组建设备等，财务账务处理应该放入哪个会计科目呢？
你好，计入在建工程-设备
152楼
2023-07-20 19:33:41
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小月：回复小洪老师 此项目完工后，交付给客户使用后，会计账务处理是将在建工程转入主营业务成本吗？
2023-07-20 19:48:09
小洪老师：回复小月你好交付后计入主营业务成本，
2023-07-20 19:58:23
小月：回复小洪老师 谢谢您的回复！
2023-07-20 20:24:22
小洪老师：回复小月好的，同学不用客气的。
2023-07-20 20:40:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
小会计准则中印花税和水利基金计入哪个科目，是管理费用-税金还是主营业务税金及附加，要不要计提
你好，计入营业税金及附加，需要计提
153楼
2023-07-20 19:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 英子 发表的提问：
请问工程监理公司要设置哪些主要会计科目
很多，比如库存现金，银行存款，应收账款，主营业务收入，主营业务成本等等
154楼
2023-07-30 20:46:14
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 琴 发表的提问：
账套里没有工程结算科目，拿哪个会计科目可以替代，还是可以自己增这个科目吗，在哪增，人力资源账务处理流程
你好，你是人力资源账务处理要加工程结算科目吗？
155楼
2023-07-30 21:05:41
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琴：回复小惑老师 不是，工程项目里，用友软件没有这个科目
2023-07-30 21:19:34
小惑老师：回复琴那您自己添加一下一级科目即可
2023-07-30 21:49:32
琴：回复小惑老师 添加在哪个类别下面，收入吗
2023-07-30 22:01:04
琴：回复小惑老师 添加工程结算科目以后，如果这个月项目没有完工，月底结转会有影响吗
2023-07-30 22:26:07
琴：回复小惑老师 我还想要工程项目的全部账务处理会计分录
2023-07-30 22:49:43
小惑老师：回复琴工程结算属于“成本类”科目。
2023-07-30 23:11:09
琴：回复小惑老师 当月没完工，工程结算可以结转吗
2023-07-30 23:34:17
小惑老师：回复琴按照完工程度进行结转
2023-07-31 00:02:51
琴：回复小惑老师 当月没完工不结转也行吧，等工程全部完工了再结转可以吗
2023-07-31 00:15:35
小惑老师：回复琴不是的，要按照完工进度结转的，不能等完工
2023-07-31 00:33:06
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ CHY 发表的提问：
各类房产抵押，汽车质押，各类有价证券等质押，这种行业属于金融业吗？如何进行账务处理？会计科目有哪些啊？
你好同学，这属于金融业。科目是正常的贷款这些，很多。伱有邮箱地址邮一套给你。
156楼
2023-07-30 21:22:46
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CHY：回复何江何老师 邮箱地址381901040@
2023-07-30 22:13:21
CHY：回复何江何老师 qq邮箱，直接发不出，所以分段了
2023-07-30 22:25:46
CHY：回复何江何老师 老师好，我把邮箱给你381901040@qq.com，麻烦你给我一套科目吧，谢谢
2023-07-30 22:52:58
何江何老师：回复CHY你好同学我收到了，在路上，到了马上邮
2023-07-30 23:20:20
CHY：回复何江何老师 资料收到了，谢谢，这个和我再实操上学习的小额贷款公司的账务有点出入啊，你给的资料里有些科目我不太明白
2023-07-30 23:48:44
何江何老师：回复CHY同学，这是金融业标准分录
2023-07-31 00:02:07
CHY：回复何江何老师 老师好，我看了一下，这好像是站在银行的角度做的分录吧？以银行为单位的借贷存账户吧？我现在需要咨询的是企业办理各种抵押质押及有价证券的抵押，有点像第三方的意思
2023-07-31 00:24:04
何江何老师：回复CHY你们第三方，是否是中介，这样只就服务费记账
2023-07-31 00:53:03
CHY：回复何江何老师 好的，谢谢老师，我先去了解一下公司具体是属于哪一类。
2023-07-31 01:12:21
何江何老师：回复CHY 好的同学，有问题随时问我，满意请五星好评
2023-07-31 01:32:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
老师好，我们企业已钢构为主要材料，像设备上的备件和直接消耗的物料，是计入什么科目合适呢？
你好，你单位是从事工程施工吗？
157楼
2023-07-30 21:29:59
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媛媛：回复邹老师 算是机械加工的，就是生产畜牧上用的立柱那些，生产成品拉现场安装
2023-07-30 21:52:26
邹老师：回复媛媛你好，设备上的备件和直接消耗的物料（这个是用于设备的维修吗？）
2023-07-30 22:19:41
媛媛：回复邹老师 1、备件有的是和设备一起来的（新建企业）金额也不大，还在仓库放着呢 2、直接消耗的像焊机上用的焊丝，弯嘴，电缆，线，防飞溅液 3、吊车上用的链条，扣等
2023-07-30 22:35:35
邹老师：回复媛媛你好，备件和直接消耗的物料计入原材料科目核算，领用了计入生产成本
2023-07-30 22:54:14
媛媛：回复邹老师 那这两项直接原材料下设置二级科目零备件合适吧
2023-07-30 23:23:52
邹老师：回复媛媛你好，是可以在原材料科目下面设置二级科目零备件的
2023-07-30 23:50:03
媛媛：回复邹老师 1、像化石笔，记号笔这些也可以入原料，机物料消耗科目吧！ 2、吊车上用的链条等计入什么科目合适呢？ 老师有这方面的分类参考没？
2023-07-31 00:00:11
邹老师：回复媛媛你好，化石笔，记号笔可以直接计入制造费用科目核算，然后分配计入生产成本 吊车上用的链条可以通过管理费用科目核算 没有统一的参考文件的
2023-07-31 00:19:35
媛媛：回复邹老师 还在筹建期，那这个链条直接可计入开办费吧
2023-07-31 00:46:08
邹老师：回复媛媛你好，筹建期吊车上用的链条，是计入管理费用——开办费明细科目核算的
2023-07-31 01:04:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 永春888 发表的提问：
公司从借贷公司借款，24个月，每个月是还本付从卡里扣钱。比如说，借7万，到公司卡卡的只有4万，老板自己用了3万在其他项目，而每个月还要从公司卡里还3000块的本息，这个帐怎么做会计处理，会计科目怎么做？
您好，借款时，借：银行存款，4万元，其他应收款，3万元，贷：短期借款，7万元。还本息时，借：短期借款，财务费用，贷：银行存款，3000元。
158楼
2023-07-31 18:36:04
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永春888：回复王雁鸣老师 把本息分开是吧，但是老板拿那部分钱的利息又不想计入我们自己公司的成本怎么办？
2023-07-31 19:00:41
王雁鸣老师：回复永春888您好，是把本息分开，那就把那部分利息记入老板的其他应收款中。
2023-07-31 19:24:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 合适的奇异果 发表的提问：
开发公司支付的垃圾处理费应该计入什么会计科目？
你好，是因为房地产开发发生的这个费用支出？
159楼
2023-07-31 19:03:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
机械租赁公司账务处理有哪些会计科目？
你好 具体发生了什么业务呢 ？
160楼
2023-07-31 19:12:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
老师，我一家粮油公司做内账会计，原来的会计做账务处理时，用到了，应收补贴款和补贴收入，现在的会计科目已经没有这两项了，请问用什么科目代替
你好，你是什么准则记账的
161楼
2023-07-31 19:19:08
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轻舞飞扬：回复郭老师 现在是手工帐，应该是小企业会计准则吧，我也不太清楚
2023-07-31 19:35:23
郭老师：回复轻舞飞扬专项应付款，你看下你有这个科目吧
2023-07-31 20:04:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 1147639739 发表的提问：
之前提问行政单位的专用存款账户，银行收取的账户管理费应该计入什么科目？回答说计入财务费用这个科目处理，可是行政单位没有这个科目该怎么处理？
你好!你也可以计入管理费用-服务费。
162楼
2023-07-31 19:38:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 雨慕の飞灬 发表的提问：
房产中介公司 服务佣金为主营业务收入 服务佣金先收取20000元，里面包含过户费13000元，过户时支出，这个账务如何处理，涉及什么科目
您好！这个你收到钱借银行存款2万 贷其他应付款13000 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
163楼
2023-08-01 18:37:58
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雨慕の飞灬：回复宋生老师 收取的时候还不清楚费用到底是多少，后期支出分录怎么做，现在做的是借银行存款，贷主营业务收入
2023-08-01 19:16:08
宋生老师：回复雨慕の飞灬您好！那你如果不清楚是多少，就都先借银行存款 贷其他应付款了。不要都计入收入
2023-08-01 19:26:42
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 是宝贝呀. 发表的提问：
小企业存货盘亏审批后会计处理不可能涉及的借方科目
你好： 这个不可能涉及的科目太多了。这个应该是多选题吧，咱们提供下四个选项呗～
164楼
2023-08-01 18:51:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梦想。 发表的提问：
老师，你好，我想咨询一下，1、假设子公司是独立法人，还未有基本户的情况下，由总部代发了子公司的工资、社保、公积金，总部说挂往来账；2、由总部代付子公司房租与租金直接转给了子公司物业，总部说挂往来账。集团在会计科目中设立了一级科目“内部往来”科目，下设了三个二级科目“关联交易、资金调拨、代收代付、资产调拨”，请问这个两点总部与子公司的账务处理各如何呢？
您好！代发工资这些，借应付职工薪酬-工资/社保 贷内部往来-代收代付 房租也是一样
165楼
2023-08-01 19:18:00
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梦想。：回复宋生老师 老师，谢谢您的回答，我想再咨询一下，若是房租、物业费、押金，做帐是否是：借管理费用-房屋使用费-房租／物业管理费 其他应收款-押金 贷内部往来-代收代付。老师，请问是这样吗？
2023-08-01 19:40:59
宋生老师：回复梦想。您好!是的。就是这样
2023-08-01 20:00:46
梦想。：回复宋生老师 老师，您好，我还有个疑惑，在上月时子公司并没有计提工资，无帐务，这时候子公司开始做帐不用补做计提工资再进行借应付职工薪酬 贷内部往来对吗？还是说直接一步借应付职工薪酬 贷内部往来即可？
2023-08-01 20:11:07
宋生老师：回复梦想。您好！要补提，然后才发啊。不然不平的
2023-08-01 20:29:06
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