淡然的红酒：回复小锁老师 一辆车原价30万跟一座仓库里面资产40万

小锁老师：回复淡然的红酒计入到资产处置损益中

浅陌漓殇：回复冉老师 关键是还得接着之前的余额做呀，以前的科目设置非常乱，又有余额，现在不想按以前设置的那样做了，可以直接调整吗？

冉老师：回复浅陌漓殇你好，可以的，只不过工作量很大

空镜子：回复邹老师 可是我退运回来的产品我已经入库了 借：库存商品 贷：银行存款

邹老师：回复空镜子你好，你是指退运回来的产品缴纳 的关税这样做账？

lucky star：回复邹老师 是开发过程工地交了水费，同时也要交排涝费和污水处理费，还有工地水费的增值税专用发票可以抵扣吗？

邹老师：回复lucky star你好，开发过程发生的计入开发成本——开发间接费用 是可以抵扣的

lucky star：回复邹老师 是直接进 开发成本——开发间接费用——水费。还是分别设：开发成本——开发间接费用——水费，开发成本——开发间接费用——排涝费，开发成本——开发间接费用——污水处理费？

邹老师：回复lucky star你好，分别设置的

TaeTae：回复QQ老师 老师 我是在做会计分录

TaeTae：回复QQ老师 会计分录中的结转损益类账户

QQ老师：回复TaeTae主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。企业应当设置"主营业务成本"科目，按主营业务的种类进行明细核算，用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本，借记该科目，贷记"库存商品"、"劳务成本"等科目。期末，将主营业务成本的余额转入"本年利润"科目，借记"本年利润"，贷记该科目，结转后，"主营业务成本"科目无余额。

TaeTae：回复QQ老师 哦 懂了 那老师 计算所得税的公式是什么啊

QQ老师：回复TaeTae企业所得税，是根据你的销售额， 是含税销售额，还是不含税的， 就好比增值税一样的算法， 企业所得税=应纳税所得额*税率， 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 收入包括：销售货物收入，劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入，其他收入。 不征税收入包括：财政拨款和依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。 免税收入包括：国债利息收入，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性收益。大概就这些了，希望对你有所帮助。

TaeTae：回复QQ老师 如果说他要按税后利润的10%计提盈余公积呢

QQ老师：回复TaeTae与所得税无关计提盈余公积时所得税后的利润

小染：回复月月老师 那我是2019年做调整嘛

月月老师：回复小染你好，你错误的是2018年的吗，有多少钱，汇算做完了吗。

小染：回复月月老师 有1万多元！是2018年的汇算清缴还没做完

月月老师：回复小染你好，可以计入2018年的账务中。

小染：回复月月老师 怎么计入！2018年的账已经做完啦

小染：回复月月老师 我之前把税收滞纳金放在了税金及附加科目！我现在怎么调整好

月月老师：回复小染你好 借：以前年度损益调整-营业外支出 贷：以前年度损益调整-税金及附加 税金滞纳金要纳税调增。

文老师：回复轻松的夏天一般的会计科目是按会计制度的