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会计科目及主要账户处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 霄慧 发表的提问：
哪些是无形资产？ 为什么本年利润没有明细科目？ 待处理财产损溢是什么科目？ 为什么说会计科目是会计账户的名字？
你好，比如专利权，就是无形资产，本年利润就是一个过渡科目 待处理财产损益也是过渡科目
91楼
2023-06-24 20:21:57
全部回复
霄慧：回复暖暖老师 但是待处理损益有写在资产类那
2023-06-24 21:00:35
暖暖老师：回复霄慧他是资产的备抵科目的
2023-06-24 21:13:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 包儿 发表的提问：
我做账户处理的时候，有涉及到预付账款和预收账款会计科目，但是金蝶软件上，生成资产负债表里面没有预付账款和预收账款这两个科目，导致资产负债表数据不正确，怎么样处理？
资产负债表上肯定要有这两个项目的，模板是有的
92楼
2023-06-24 20:29:59
全部回复
包儿：回复辜老师 但是我这个资产负债表没有这两个科目的
2023-06-24 20:55:54
辜老师：回复包儿那是你资产负债表的模板有问题了，有没有预付款项和预收款项
2023-06-24 21:18:03
包儿：回复辜老师 那怎么样设置还可以有预付账款和预收账款呢？可以添加吗？
2023-06-24 21:47:10
包儿：回复辜老师 那怎么样设置才可以有预付账款和预收账款呢？资产负债表里面可以添加吗？
2023-06-24 21:58:04
辜老师：回复包儿看一下你的报表模板
2023-06-24 22:23:59
包儿：回复辜老师
2023-06-24 22:38:09
辜老师：回复包儿你这种要增加项目的
2023-06-24 22:54:57
包儿：回复辜老师 怎么处理？可以详细教一下我吗？
2023-06-24 23:17:45
辜老师：回复包儿你这是软件里面的报表，你要咨询你们的软件服务商
2023-06-24 23:46:10
包儿：回复辜老师 那我可以把预付账款数据填在应收账款里吗？预收账款数据填在应付账款里吗？
2023-06-25 00:04:38
辜老师：回复包儿不可以的，款项性质不一样的
2023-06-25 00:17:09
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 萍小谢 发表的提问：
会计助理岗位介绍：会计助理主要职责是协助主办会计开展工作，按时审核原始凭证及填写记账凭证，制作账目表格，辅助会计编制报表，整理及装订记账凭证、账簿，会计档案资料归档等。 制作账目表格，这是指什么那些表格
同学，你好 主要是日记账、明细账、总账以及相关的台账，比如发票台账，项目成本台账、合同台账等等，按招聘方要求提供。 你会操作财务软件和excel工作基本没问题
93楼
2023-06-25 20:08:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 健康的帅哥 发表的提问：
应付款管理系统基本科目设置主要涉及哪些科目？
你好，设置客户名称。比如你们进货，未付款。
94楼
2023-06-25 20:18:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星辰海夕 发表的提问：
老师，购买贡品怎么进行账务处理？计入哪个会计科目呢？
你好，借；管理费用，贷；库存现金等科目
95楼
2023-06-25 20:30:00
全部回复
星辰海夕：回复邹老师 管理费用的日用品还是办公费呢？
2023-06-25 20:40:28
邹老师：回复星辰海夕你好，可以是管理费用——其他 明细科目
2023-06-25 21:10:10
星辰海夕：回复邹老师 为什么是其它呢？其它到时候汇算清缴的时候是很敏感的？可不可以计入日用品呢？
2023-06-25 21:30:59
邹老师：回复星辰海夕你好，因为的贡品支出，不好归为哪个具体明细，所以计入了其他这个明细科目 这个不属于日用品的
2023-06-25 21:56:05
星辰海夕：回复邹老师 那么办公费可以么？
2023-06-25 22:10:49
邹老师：回复星辰海夕你好，贡品支出是不属于办公费明细核算范围的
2023-06-25 22:24:54
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
非专利技术入资4000万元，本月记账，怎样做账务处理，明确写出会计科目及金额的会计分录，目前企业为开办期
同学好，借计无形资 产，贷计实收资本
96楼
2023-06-26 19:51:46
全部回复
毛毛雨：回复英老师 主要是摊销这部分会计分录，请老师把摊销的金额也写上
2023-06-26 20:17:21
英老师：回复毛毛雨摊销时借计管理费用，贷计无形资 产
2023-06-26 20:29:01
毛毛雨：回复英老师 金额呢
2023-06-26 20:48:45
英老师：回复毛毛雨按摊销年限平均摊销
2023-06-26 21:16:46
毛毛雨：回复英老师 老师不会计算，公司经营期30年，9月成立，说一下怎么算吧
2023-06-26 21:40:30
英老师：回复毛毛雨摊销年限可以按合同年限，一般不低于10年，要看你的具体年限
2023-06-26 21:51:19
毛毛雨：回复英老师 没有合同
2023-06-26 22:04:55
英老师：回复毛毛雨非专利技术入资4000万元难道不签定合同吗
2023-06-26 22:32:25
毛毛雨：回复英老师 没有签订合同，只有一个公司成立的发起协议
2023-06-26 22:49:53
英老师：回复毛毛雨可 以与公司股东沟通非专利技术的使用年限
2023-06-26 23:14:57
毛毛雨：回复英老师 摊销十年呢？是借管理费用长期待摊费用333333.33贷累计摊销333333.33么？
2023-06-26 23:30:00
毛毛雨：回复英老师 还要不要记入开办费？
2023-06-26 23:53:17
英老师：回复毛毛雨筹建期间可以 计入开办费
2023-06-27 00:22:31
毛毛雨：回复英老师 金额这样对么？
2023-06-27 00:51:47
英老师：回复毛毛雨总金额除以年限就是
2023-06-27 01:12:56
毛毛雨：回复英老师 4000/10年，不是按月摊销再除以12？
2023-06-27 01:24:42
英老师：回复毛毛雨是的，按10年计算是正确 的
2023-06-27 01:42:03
毛毛雨：回复英老师 我本月记入就要本月摊销，摊销金额除以12就对了是么？
2023-06-27 02:10:53
英老师：回复毛毛雨是的，按月摊销按月计算
2023-06-27 02:40:43
毛毛雨：回复英老师 可不计入开办费直接记入管理费用长期待摊费用么？
2023-06-27 03:02:18
英老师：回复毛毛雨也可以直接记入管理费用-长期待摊费用
2023-06-27 03:20:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
关于商业承兑汇票贴现业务：所设计会计科目、会计分录、往来业务帐务处理及税务处理等
收对方的货款吗？
97楼
2023-06-26 20:18:30
全部回复
春华秋实：回复郭老师 不
2023-06-26 20:47:00
郭老师：回复春华秋实具体的业务，你收到的还是开出来的
2023-06-26 20:58:27
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 孝顺的麦片 发表的提问：
公司是做保洁服务的 那买的灭鼠 除苍蝇的药 计入到哪个会计科目 具体怎么账务处理？
看具体用途如果是给客户用的就是主营业务成本 如果自己公司用就是管理费用
98楼
2023-06-26 20:29:59
全部回复
齐惠老师：回复孝顺的麦片: 保洁的过程中用掉了…… 那是借低值易耗品 贷 银行存款 结转时借 主营业务陈本 贷低值易耗品 这样做账务处理吗？
2023-06-26 21:01:22
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下，印花税要计提吗？会计科目用主营业务税金及附加吗
你好 可以不用计提的，在缴纳的时候直接计入税金及附加的。
99楼
2023-06-27 19:22:50
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下，印花税要计提吗？会计科目用主营业务税金及附加吗
您好！印花税不用计提，发生时计入税金及附加。
100楼
2023-06-27 19:42:46
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
贸易公司的产品及客户数量很多，怎么设置会计科目？主营收入和主营成本怎么设置？
你好，在库存商品下面根据商品名称规格设置明细，应收账款根据对方公司名称设置，收入，成本科目不需要设置明细核算的。
101楼
2023-06-27 19:50:49
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娇气的小土豆 发表的提问：
请教一下，有危废和固废处置权的公司的会计处理科目都用那些
固定资产清理、专项储备、预计负债等。其他的和企业正常科目一样，比较特殊的就这几个了。
102楼
2023-06-27 20:07:28
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿方 发表的提问：
事业单位涉及固定资产清理，会计科目怎么处理比较好呢
报废分录： 借：固定基金 贷：固定资产 收回残值变价收入 借：银行存款 贷：其他应付款等（因为有的事业单位这部分处置收入是要上交的） 或如不要上交，可以入“其他收入”， 或“专用基金—修购基金”（适用于变价收入可自用于以后购建固定资产）
103楼
2023-06-27 20:23:59
全部回复
阿方：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-06-27 20:58:18
蒋飞老师：回复阿方您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-27 21:25:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发表的提问：
就是这种养身休闲会馆账务明细，它主要涉及哪些会计科目 用机刷卡时怎么做分录？
涉及科目：库存现金，银行存款 应收账款 固定资产 应付账款 应交税费，应付职工薪酬，实收资本，未分配利润，损益类科目 刷卡时 借：预收账款 贷：主营业务收入
104楼
2023-06-28 19:13:01
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ jia jia 发表的提问：
电商会计淘宝上销售方主要会计分录，是不是用其他货币资金这个科目，老师麻烦给我说些常用账务处理分录
您好，您是支付宝收款的用其他货币资金的
105楼
2023-06-28 19:41:04
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