徐燕：回复邹老师 老师，这样对吗？还需要进行什么操作吗

邹老师：回复徐燕你好，计提折旧只需要做这个分录就可以了

徐燕：回复邹老师 摘要是写计提折旧还是固定资产折旧呢？

邹老师：回复徐燕你好，这个就没有统一规定，一般是写计提折旧

徐燕：回复邹老师 好的，谢谢老师。

邹老师：回复徐燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

风：回复小云老师 麻烦老师给看一下这个做的对吗？收到财政拨回保险费用，税务已扣

小云老师：回复风你好，现在不同的问题是需要麻烦另外开一个提问的了

风：回复小云老师 老师，你不能回答了吗？

小云老师：回复风是这样，我们是一问一答的，你最开始问的固定资产内容如果解答了你有不明白的地方可以追问会继续解答，但是如果是另外问一个和之前不相关的问题就得另外再开一个提问

『ZC平』 ：回复姜老师 老师你看看这样行吗？清理时 借：固定资产清理 贷：固定资产（原值）变卖给股东时 借：现金 贷：固定资产清理 净额转入 借：营业外支出 贷：固定资产清理

姜老师：回复『ZC平』 这样做也可以。。。。

木雨：回复邹老师 还在使用

邹老师：回复木雨你好，那就不需要计提折旧，也不需要做固定资产处置分录的

木雨：回复邹老师 老师，如果不使用了，怎么做分录？

邹老师：回复木雨你好，如果处置了 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理

木雨：回复邹老师 老师，您能举个例子吗？

邹老师：回复木雨你好，比如原值100万，计提了折旧95万，现在报废了 借；固定资产清理 5万， 累计折旧95万 ， 贷；固定资产100万 借；资产处置收益 5万， 贷；固定资产清理 5万

木雨：回复邹老师 老师，资产处置收益最后结转到哪里？

邹老师：回复木雨你好，需要结转到本年利润 借；本年利润5万，贷；资产处置收益 5万

木雨：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复木雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

克江老师：回复欣慰的巨人固定资产取得 ①外购的固定资产 A不需安装的 借：固定资产 贷：财政拨款收入/零余额账户用款额度/应付账款/银行存款等 预算会计： 借：行政支出/事业支出/经营支出等 贷：财政拨款预算收入/资金结存

克江老师：回复欣慰的巨人按月计提固定资产折旧时， 财务会计 借：业务活动费用/单位管理费用/经营费用等 贷：固定资产累计折旧

冰凌：回复邹老师 老师，内部账怎么处理

邹老师：回复冰凌你好，内账可以直接这样处理 借；银行存款 27万，贷；营业外收入 27万

橙寐：回复郭老师 工业制造业

橙寐：回复郭老师 车间的固定资产和办公地方也有

郭老师：回复橙寐车间的借制造费用贷累计折旧。

郭老师：回复橙寐后勤办公室的借管理费用贷累计折旧。

QQ老师：回复阳光你好！于正常业务一样的次月全额 借：相关费用 在：累计折旧 就可以

阳光：回复QQ老师 也就是在次月减去净残值，一次性计入相关费用？

QQ老师：回复阳光你好！当月 借：固定资产 应交税费 贷：银行存款 次月 借：相关费用 在：累计折旧 没有净残值

会飞的思恋：回复邹老师 @邹老师：软件上带出会计会计分录，借方： 贷方：固定资产 借方： 贷方：累计折旧

邹老师：回复会飞的思恋你好，这个是不符合固定资产的准则规定的

墨墨子：回复宋生老师 就是比方说 借固定资产2000 贷现金 借管理费用 2000 贷累计折旧 2000 这样的。低于5000 的可以不用分期折旧吗？ 不是一次性进入费用了吗？但是还是要累计折旧？就是 低于5000的 要进入固定资产这个科目，怎么分录呢？

宋生老师：回复墨墨子您好！直接就是借管理费用2000 贷现金2000就行了。不要做折旧，不要做固定资产。

墨墨子：回复宋生老师 @宋老师:不是需要进入固定资产吗？还有电脑 什么的，直接做费用？

宋生老师：回复墨墨子您好！不超过5000的，不用做固定资产

墨墨子：回复宋生老师 @宋老师:那电脑什么的不是不方便管理 全部进费用？感觉应该进固定资产？

宋生老师：回复墨墨子您好！看金额来，建议低于5000的计入费用