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销售代销货物的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
买方销售折让不用退货的会计分录，购买方会计分录？
如果已经销售出去了，借预付账款，借主营业务成本负数。
226楼
2023-08-23 17:51:31
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海阔天空：回复郭老师 不用开红票冲吗？如要谁开，还有税费怎么做分录？
2023-08-23 18:13:38
郭老师：回复海阔天空你好，可以不用开的，如果要开的话是销售方开。
2023-08-23 18:40:11
郭老师：回复海阔天空你们没有开发票的不用做进项转出，如果人家对方开了的话，你需要做进项转出。
2023-08-23 18:54:12
海阔天空：回复郭老师 没红票的话，这里的主营业务成本汇算清缴时怎么办？不是要调增了吗？
2023-08-23 19:20:39
郭老师：回复海阔天空不调整的，你已经减少了，你的成本不影响。
2023-08-23 19:48:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ∞ 茜 发表的提问：
已收到货物并销售，但未收到发票，怎么做会计分录，以及结转成本
你好 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
227楼
2023-08-23 18:12:59
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∞ 茜：回复邹老师 请问暂估时不用做进项吗？
2023-08-23 18:25:31
邹老师：回复∞ 茜你好，暂估都没有发票，就不需要做进项税额的
2023-08-23 18:47:31
∞ 茜：回复邹老师 哦哦，那下个月发票回来了是不是把之前的分录全部做红字是，然后在做正确的分录就行了
2023-08-23 19:02:18
邹老师：回复∞ 茜你好，是的，是这样的
2023-08-23 19:29:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静 发表的提问：
销售酒类，去年客户现金进货，今年6月退货，7月打退酒款给客户，怎么做会计分录
你好，六月，借：以前年度损益调整 贷：应收账款，借：库存商品 贷：以前年度损益调整，以前年度损益调整余额转入利润分配，七月，借：应收账款 贷：银行存款
228楼
2023-08-23 18:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小肖 发表的提问：
老师，销售货物先开票未收到款分录应该怎么写?
你好，实际是销售了吧 借应收账款贷主营业务收入 应交税费
229楼
2023-09-05 17:21:41
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 李燕 发表的提问：
我们是做货物销售的，客户每月完成任务额，给予10%返利，但以货物形式返，出的这些货物我应该怎么走分录走账？税账
你好，以货物形式返利应该把这部分货物视同销售处理，把总的收入在前面货物和返利货物的部分分摊确认收入。报税还是按照总的开票收入申报。
230楼
2023-09-05 17:46:04
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宇飞老师：回复李燕或者简便处理就是按照收款确认收入，然后按照发出货物（包括返利的部分）成本确认主营业务成本。
2023-09-05 18:06:46
李燕：回复宇飞老师 后面的返货可以直接走这个分录吗？相当于做市场推广 借：销售费用 _业务宣传费 贷：库存商品 应交税金_增值税_销项税
2023-09-05 18:31:02
李燕：回复宇飞老师 赠送的货？不是绑定销售
2023-09-05 18:48:12
宇飞老师：回复李燕这么说逻辑也过得去，我更倾向于买赠处理，就是视同销售，差异就是你这个作为销售费用，我那种是计入主营业务成本。
2023-09-05 18:59:02
宇飞老师：回复李燕对最终利润的影响是没有差异的。
2023-09-05 19:24:39
李燕：回复宇飞老师 买赠视同销售的话，写分录就是这个吗？ 借：主营业务成本 贷：库存商品 应交税金_ 销项税
2023-09-05 19:37:48
宇飞老师：回复李燕是啊，销项税额总数应该是实际收款为基础计算，如果你前面已经按照收款计算了销售额，这边就不用计算了，直接借:主营业务成本贷库存商品
2023-09-05 20:07:16
宇飞老师：回复李燕比如你总共开票1000，那么税总共应该是130，不会因为多返利而多了税。
2023-09-05 20:27:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2.20 发表的提问：
销售货物，先挂往来，做两个分录。。怎样做啊
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 主营业务成本 贷 库存商品
231楼
2023-09-05 18:07:29
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 燕燕 发表的提问：
捐赠方捐赠的货物，视同销售，销售项是不是要转出？分录如何写？
进项不要转，确认销项
232楼
2023-09-05 18:14:59
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燕燕：回复文文老师 确认进项，可以正常抵扣是吗
2023-09-05 18:37:58
文文老师：回复燕燕进项，可以正常抵扣
2023-09-05 18:50:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lucky 发表的提问：
小规模纳税人销售货物的会计分录是什么？和一般纳税人有什么区别？
你好 分录一样，就是一般纳税人应交税费到三级销项 小规模到二级 借应收 贷收入 应交税费 
233楼
2023-09-06 17:11:42
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Lucky：回复玲老师 小规模纳税人，增值税普通发票，销售额达不到交税标准。是不需要交增值税的，那前边做的会计处理，应交税费应该转到哪里？
2023-09-06 17:33:20
玲老师：回复Lucky你好 不交的增值税转到营业外收入 要交所得税 
2023-09-06 17:43:47
Lucky：回复玲老师 能完整的写下会计分录吗？之前做账的没有写应交税费会有影响吗？
2023-09-06 18:02:25
玲老师：回复Lucky你好  借应收 贷收入 应交税费  应交增值税 借应交税费  应交增值税  贷营业外收入
2023-09-06 18:22:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 董大小姐~ 发表的提问：
您好，请问采购货物，款已付，货已入库(预备销售)，发票未开，怎么做会计分录？次月收到发票，又怎么做会计分录？
你好，这个月先按暂估价入账
234楼
2023-09-06 17:22:52
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立红老师：回复董大小姐~借 预付账款 贷 银行存款 借 原材料 贷 预付账款
2023-09-06 17:41:20
立红老师：回复董大小姐~下月初，将第二个分录冲回，等收到发票时，借 原材料 应交税费 贷 预付账款
2023-09-06 18:04:36
董大小姐~：回复立红老师 好的，谢谢您！
2023-09-06 18:30:50
立红老师：回复董大小姐~你好，不客气的，满意请给5星好评哟，谢谢，祝工作愉快！
2023-09-06 18:54:00
董大小姐~：回复立红老师 老师，假如这个期间，我把商品卖出了呢？
2023-09-06 19:04:26
立红老师：回复董大小姐~你好，卖出时正常做账就可以。
2023-09-06 19:19:43
董大小姐~：回复立红老师 可是这个月库存会显示有货，业务们卖出去了一些，按您说的，下个月那原材料就冲不回来了呀，因为已经卖掉一些了。
2023-09-06 19:30:07
立红老师：回复董大小姐~你好，下个月可以等发票来时再冲回，这样不会出负数
2023-09-06 19:48:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 茉莉清茶 发表的提问：
客户退回来的货物无法进行二次销售，但是可以处理当废品卖掉，请问分录怎么做
借主营业务成本负数贷库存商品负数。 销售废品，借银行存款贷其他业务收入应交税费，借其他业务成本贷库存商品。
235楼
2023-09-06 17:30:59
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茉莉清茶：回复郭老师 主营业务成本在借方就不用再是负数了吧
2023-09-06 17:52:16
茉莉清茶：回复郭老师 相同分录借贷方向一致应用负数不是吗？
2023-09-06 18:03:27
茉莉清茶：回复郭老师 那我的货退回来不应该是：借 库存商品 贷：主营业务成本
2023-09-06 18:14:11
郭老师：回复茉莉清茶你之前销售出去做了收入和成本吗？
2023-09-06 18:29:10
茉莉清茶：回复郭老师 我明白了，谢谢
2023-09-06 18:54:04
茉莉清茶：回复郭老师 销售做过了
2023-09-06 19:16:46
茉莉清茶：回复郭老师 谢谢郭老师
2023-09-06 19:33:57
郭老师：回复茉莉清茶不用客气，工作愉快。
2023-09-06 19:58:09
茉莉清茶：回复郭老师 那摘要应该怎么样写呢？
2023-09-06 20:17:50
郭老师：回复茉莉清茶退回某某产品，销售废品。
2023-09-06 20:34:34
茉莉清茶：回复郭老师 谢谢郭老师，祝生活愉快，提前祝端午安康，
2023-09-06 20:51:40
郭老师：回复茉莉清茶非常感谢，工作愉快。
2023-09-06 21:17:52
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ ok棒 发表的提问：
C选项什么意思？“销售代销的货物”，是指委托方、还是受托方？？受托方帮人代销货物，不能算他的销售吧？ 这里指的是 委托方请人帮他卖的那些货物？？
销售代销货物指的是受托方的行为，不属于委托方的销售，但是税法上规定它视同销售要交税
236楼
2023-09-06 17:58:59
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ok棒：回复笑口常开老师 这批货物不是受托方的，他依然要交这个受托物的增值税？ 那他交的这个增值税是不是相当于帮委托方交？这笔钱他可以找委托方要回来？？ 然后受托方帮委托方交了这笔货物的增值税之后，委托方就不需要再针对这些货物去交销项税了，是吗？
2023-09-06 18:52:33
笑口常开老师：回复ok棒你好，是这样理解的，
2023-09-06 19:15:28
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
1月份购进货物100分录，然后销售120分录，月末结转成本分录。2月份销售退货120分录。购进的货物又退回来了，库存又回来了，分录做一个老师
学员你好，分录如下 借:应收账款负数 贷:主营业务收入负数 应交税费-增值税-销项税额负数 借:主营业务成本负数 库存商品
237楼
2023-09-06 18:12:00
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哦买嘎：回复悠然老师01 已经结转成本的货物退回，要做，借库存商品，贷主营业务成本吗
2023-09-06 18:24:32
悠然老师01：回复哦买嘎是的，我是用的负数，也可以用贷方
2023-09-06 18:37:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 缥缈的冬日 发表的提问：
老师，我想问个问题，内账。我进了一批货物，放到仓库 ，中间产生费用，未付款，然后这批货物直接销售，后期会付款并且开具发票。进货和销售分别怎么做会计分录？
你好 进货 借库存商品 贷应付账款 销售 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品
238楼
2023-09-07 17:05:17
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小白 发表的提问：
销售货物对方公司给打过来的商检费怎么入账？求分录？
借：银行存款贷：其他应付款，支付时候借：其他应付款贷：银行存款
239楼
2023-09-07 17:19:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕燕 发表的提问：
捐赠方捐赠的货物，视同销售，销售项是不是要转出？分录如何写？
捐赠货物，要视同销售确认销项税，借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
240楼
2023-09-07 17:47:51
全部回复
燕燕：回复辜老师 接受捐赠方收到的专票也可以正常认证抵扣吗？
2023-09-07 18:18:18
辜老师：回复燕燕可以的，对方是可以抵扣的
2023-09-07 18:45:18
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