优雅的柚子：回复bamboo老师 老师。您这里是指的报销菜钱嘛？如果这样的话。那么这个福利费在应付职工薪酬中。是不是也要交个税呢

bamboo老师：回复优雅的柚子是指的报销菜钱 这个不要交个税

优雅的柚子：回复bamboo老师 谢谢老师，我想问问。好多企业都有自己的餐厅。餐厅的费用。我们是不是也需要通过应付职工薪酬---福利费来核算呢

bamboo老师：回复优雅的柚子自己的餐厅 提供员工就餐 餐厅的费用 是需要通过应付职工薪酬---福利费来核算

魔鬼中的天使：回复悠然老师01 老师，主要是库存，退回的这个库存商品转回怎么做凭证，借主营业务成本负数，贷库存商品负数，老师凭证对吗，为什么我现在资产负债表资产和所有者权益不平呢

悠然老师01：回复魔鬼中的天使凭证对，你是软件做账吗，报表不平

魔鬼中的天使：回复悠然老师01 是的老师，我就是把成本和库存原凭证做负数做了一张凭证，现在差的数是其中一个货物的金额

悠然老师01：回复魔鬼中的天使能把凭证截图吗，差的那个也截图

魔鬼中的天使：回复悠然老师01 老师，找到原因了，库存商品科目增加了一级科目，报表中需要调整公式

悠然老师01：回复魔鬼中的天使找到就好，满意的话给个五星好评吧

哎呀呀呀附加费：回复bamboo老师 不

哎呀呀呀附加费：回复bamboo老师 发票给人家，直接就给承兑了，直接把票给下家，买了人家18万的货给人家20万的会计分录

bamboo老师：回复哎呀呀呀附加费那你15万的发票人家给您20万 后期也不补开5万的发票？

哎呀呀呀附加费：回复bamboo老师 不开。销售货物并且开发票了给别人，销售15万货物，别人给了20万的承兑，怎么做分录，买了人家18万的货给人家20万的会计分录

哎呀呀呀附加费：回复bamboo老师 老师这是两个问题，您弄混了，直接把票给下家

bamboo老师：回复哎呀呀呀附加费不退给对方钱 也不补开发票 借：应收票据 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 营业外收入 那您18万的货给对方20万 后期也不会收到多的2万跟对方的发票 对么

哎呀呀呀附加费：回复bamboo老师 不对

bamboo老师：回复哎呀呀呀附加费那后面您购货的话 是要给您2万块钱 还是？

哎呀呀呀附加费：回复bamboo老师 预收，不是营业外收入

bamboo老师：回复哎呀呀呀附加费借：应收票据 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 预收账款 是要抵后面的货款 那是应该计入预收账款 那您后面多的2万也是预付么

哎呀呀呀附加费：回复bamboo老师 后面的挂预付

bamboo老师：回复哎呀呀呀附加费借：原材料等 应交税费——应交增值税——进项税额 预付账款 贷：应付票据

米斯鲁。：回复晓海老师 也可以那样做分录对吧老师

晓海老师：回复米斯鲁。你好，是可以

米斯鲁。：回复晓海老师 谢谢

晓海老师：回复米斯鲁。不客气

段：回复袁老师 那如果退还已确认收入和增值税消项的包装物押金的分录是什么 谢谢

袁老师：回复段那只有借：营业外支出，贷：银行存款

张铧尹：回复邹老师 日期显示是3月份没关系吧？要不要把日期改了

邹老师：回复张铧尹你好，没有关系，不需要修改，这个本来就是补做的业务

徐文亚：回复 @宋老师:我们不开发票，由我拿车的上家直接开票给客户，这样的分录该怎么做？

：回复徐文亚你好！你要开你收到的服务费这一块的发票，不是说车子本身的发票

徐文亚：回复 @宋老师:没有开过服务费发票哦，就直接到税务局交的

：回复徐文亚你好！你是直接到税局交什么？

徐文亚：回复 @宋老师:百分之6的代理服务费撒！原来我们这边代销汽车是没有的，今年才增加

：回复徐文亚你好！你不开票直接去交？不是浪费了吗。分录也是一样的做收入。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

：回复徐文亚您好，一、代理销售汽车维修汽车涉及的会计分录 一整车销售 1、预付车款 借预付账款 贷银行存款 2、收到采购发票 借库存商品 借应交税费——应交增值税进项税 贷预付账款 有些厂家会将折扣、银承贴息等开到发票上但是有些厂家会单独在厂家设立虚拟账户 所以还要针对你企业的情况做这块的账务处理 3、销售 1收到预收款 借银行存款 贷预收账款-预收车款 贷其他应付款-代收款项代收客户验车费和购置税及保险费 2开具机动车发票 借预收账款——预收车款 贷主营业务收入——汽车销售收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3代客户缴纳保险费和购置税 借其他应付款——代收款项 贷现金 4代客户付保险费一般保险费都是和保险公司联网如果客户自己有银行卡可以直接 刷卡如果没有就需要用公司的卡刷公司可以去开户行办理商务卡 借其他应付款——代收款项 贷银行存款 4、结转销售成本 借主营业务成本——汽车销售成本 贷库存商品 二精品销售 1开具增值税发票 借预收账款——预收车款 贷主营业务收入——精品装饰收入 贷应交税费——应交增值税销项税 2结转装饰成本 借主营业务成本——精品装饰成本 贷库存商品 三配件销售 1、配件购入 借库存商品——配件 借应交税费——应交增值税进项税 贷银行存款 2、配件销售 借应收账款 贷主营业务收入——配件销售收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3、结转配件销售成本 借主营业务成本 贷库存商品 四保险理赔 1、一般关于保险公司理赔维修先挂账 借应收账款——**保险公司 贷主营业务收入——维修收入 贷应交税费——应交增值税销项税 2、保险公司回款保险公司回款其中有部分款是退三者的修理费 借银行存款 贷应收账款——**保险公司 贷其他应付款——退三者修理费 3、退三者修理费 借其他应付款——退三者修理费 贷库存现金 4、结转维修成本 借主营业务成本——维修 贷库存商品——配件 贷应付工资职工薪酬 新准则下同 五售后维修 1收到预收维修款 借银行存款 贷预收账款——预收维修款 2开具维修发票 借预收账款——预收维修款 贷主营业务收入——维修收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3结转维修成本 借主营业务成本——维修成本 贷库存商品 贷应付工资 六保修保养费用 1发生保修保养费用 借应收账款——厂家 贷主营业务收入——配件销售收入 贷主营业务收入——工时收入 贷应交税费-应交增值税销项税 2收到厂家确认电传文件 借预付账款 贷应收账款——厂家 二、涉及的税金增值税、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用 税、所得税。 三、代理服务费，借；现金或者银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

徐文亚：回复 @王雁鸣老师::我们不开发票，由我拿车的上家直接开票给客户，然后我们赚取中间的差价是没有代理费用的，这样提车的时候还做库存商品吗？这样的业务老师能介绍一下全流程会计分录吗？谢谢

：回复徐文亚您好，这种情况，收客户款时，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-代付车款。 转给上家时，借：其他应付款-代付车款，贷；现金或者银行存款。 提车时，不做库存商品了。直接给了客户即可。 结算代理费用时，借：其他应付款-代付车款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

：回复徐文亚你好！你不开票直接去交？不是浪费了吗。分录也是一样的做收入。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。建议你还是开票更好

徐文亚：回复 @王雁鸣老师:赠送的精品也做收入然后还得交税吧？其他所有代办事项都是走其他应付款吧？比如按揭办资料、提车时的费用我们都是代办的这样不需要做收入吧？

徐文亚：回复 @王雁鸣老师:收客户车款的时候肯定大于我们支付给上家的车款这个分录怎么做平老师？

：回复徐文亚您好，是的。是的。不需要做收入的。

：回复徐文亚你好！这个差额是你们的收入了。你们要做收入交税