屿啵：回复meizi老师 我们公司承担的，说之后开票的，但是暂时未开票

meizi老师：回复屿啵你好   那你就暂估入账 借销售费用-运输费 贷其他应付款 这样挂着 。然后开  借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  

sunny：回复张艳老师 代扣增值税时不应该是 借：应交税费应交增值税已交税金 贷：银行存款吗

张艳老师：回复sunny您不是小规模纳税人吗？不涉及那个科目的

sunny：回复张艳老师 哦哦，好的，就是增值税代扣的分录直接抵掉确认收入时的增值税是吗

张艳老师：回复sunny您是小规模纳税人不存在抵扣增值税的问题

sunny：回复张艳老师 老师，我不是你说抵扣增值税的意思，我的意思做增值税相反的会计分录，冲销掉，对吗？

张艳老师：回复sunny是的，会冲销掉的

稳重的黑米：回复邹老师 退回商品那

邹老师：回复稳重的黑米你好，退回商品做销售的相反分录就是了 

Tom：回复文老师 全部的分录

Tom：回复文老师 购进时和销售时

文老师：回复Tom购进的时候可以正常计入库存商品，借库存商品9进项税额贷应付账款等， 销售的时候，正品是100，赠送这赠品，可以开票的时候开正品90，赠品10，合计是100，或者是开票正品100，赠品10，然后再负数开折扣-10，分录正常是借应收账款贷主营业务收入销项税额

thh欢欢：回复许老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线

thh欢欢：回复许老师 可以说详细点吗

许老师：回复thh欢欢这个也一样的 比如卖的商品 平时不含税售价是1000元 赠送的商品 不含税售价是100元 这样 主营业务收入 是1000元 而应交税费 是1100*13%哦！

廖海鸣：回复小宇老师 等实际销售后，开具发票时，这个要做冲销还是要怎么做？

小宇老师：回复廖海鸣同学你好，加上（1）是受托方的全部核算过程。 对外销售 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：受托代销商品　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　　 　　（3）收到增值税专用发票 　　借：受托代销商品款　　　　　　　　　　 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：应付账款 　　　　　　　　　　　　　　 　　（4）支付货款并计算代销手续费 　　借：应付账款　　　　　　　　　　　　　　 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　其他业务收入——代销手续费 　　　　　　　 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　　

天赐：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复天赐不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

Eliza：回复紫藤老师 那么应收票据和应付票据之间还需要做一个分录相互抵冲掉么？

紫藤老师：回复Eliza你好，不需要做分录冲抵