冬暖花会开：回复徐阿富老师 加了税号就和公司名称对不上

徐阿富老师：回复冬暖花会开你好，工会的不需要税号

冬暖花会开：回复徐阿富老师 对方要求又要税号又是工会委员会这样开，对我们公司有影响不，普票

徐阿富老师：回复冬暖花会开你好，对你没影响，但是对方这个票没有用的

小红姐，加油！：回复郭老师 这是与员工的二家内账的余额，我现在要调平了，分录怎么做，本来是想细调，现在来个总的余额调也是可以的，

郭老师：回复小红姐，加油！你这个是那个公司的明细余额 第二个看出来珍馐的

小红姐，加油！：回复郭老师 第一个是亦顺轩的，就是亦顺轩与珍馐二个账套，他们之间用往来来做账

郭老师：回复小红姐，加油！员工拿回发票来了吗？如果拿回来了，珍馐借费用贷其他应收款员工。

郭老师：回复小红姐，加油！亦顺轩把之前做的都红冲。 因为和他一点关系都没有。

小红姐，加油！：回复郭老师 我现在是要把员工二边的账调平了，分录怎么做

小红姐，加油！：回复郭老师 但是我们出纳就是把他的报销凭证装订错了，所以就只想通过凭证来调平下

郭老师：回复小红姐，加油！珍馐借费用贷其他应收款员工。 这个平了吧

郭老师：回复小红姐，加油！是不是已经平了呢 一个一个的看

小红姐，加油！：回复郭老师 我是想把珍馐多付的1895调到亦顺轩少付员工的1895，调平了

小红姐，加油！：回复郭老师 要从二家账上看这个员工的借款余额是平的为零

郭老师：回复小红姐，加油！亦顺轩 借其他应收款借xx费用负数 两个都平了

Jessie：回复邹老师 万一税务稽查呢？这家公司刚开始营业一个月

邹老师：回复Jessie你好，税务查也是外账，而不是查内账

Jessie：回复邹老师 好的，我就怕影响我的职业生涯

邹老师：回复Jessie祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陆晓婷：回复玲老师 我是小规模纳税人，意味着我拿不到进项发票，就不能开普票出去？

玲老师：回复陆晓婷你好可以开票，没有进项你就没有成本票要交所得税

陆晓婷：回复玲老师 小规模纳税人的所得税是如何计算的？有没有优惠政策？比如多少销售额之内免交所得税？

玲老师：回复陆晓婷关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 财税〔2019〕13号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），**生产建设兵团财政局，国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局： 　　为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持小微企业发展，现就实施小微企业普惠性税收减免政策有关事项通知如下： 　　一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 　　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 　　三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 　　四、增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。 　　五、《财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）第二条第（一）项关于初创科技型企业条件中的“从业人数不超过200人”调整为“从业人数不超过300人”，“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”调整为“资产总额和年销售收入均不超过5000万元”。 　　2019年1月1日至2021年12月31日期间发生的投资，投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的，可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。 　　2019年1月1日前2年内发生的投资，自2019年1月1日起投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的，可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。 　　六、本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。《财政部 税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》（财税〔2017〕76号）、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）同时废止。 　　七、各级财税部门要切实提高政治站位，深入贯彻落实党中央、国务院减税降费的决策部署，充分认识小微企业普惠性税收减免的重要意义，切实承担起抓落实的主体责任，将其作为一项重大任务，加强组织领导，精心筹划部署，不折不扣落实到位。要加大力度、创新方式，强化宣传辅导，优化纳税服务，增进办税便利，确保纳税人和缴费人实打实享受到减税降费的政策红利。要密切跟踪政策执行情况，加强调查研究，对政策执行中各方反映的突出问题和意见建议，要及时向财政部和税务总局反馈。 　　财政部 税务总局 2019年1月17日 2019年1月1日起小微企业企业所得税该如何计算？ 这次优惠政策修订，企业所得税出现了一个有趣的变化，它像个人所得税一样，出现了超额累进的算法，所以，我们也可以直接用速算扣除数来快速计算自己的公司应缴纳的所得税。 举例说明： 若某符合条件的小微企业，2019年应纳税所得额为250万元。则： 1）100万元以下的部分，应纳所得税额=100✖25%✖20%=5万元 2）超过100万元但不超过300万元的部分，应纳所得税额=150✖50%✖20%=15万元。 该企业共计需要缴纳20万元（5%2B15）。 但若该企业2019年应纳税所得额为300.01万元，就不能适用上述税收优惠政策。 即：应纳所得税额=300.01✖25%=75.0025万元。

流云：回复暖暖老师 为什么这道题中的A答案不对，看了参考解析，也没弄懂。

暖暖老师：回复流云是计入成本核算的

嗯????：回复东老师 做内账时，需要写费用报销单吗

东老师：回复嗯????是的，报销的时候也要写报销单。

嗯????：回复东老师 那再请问下对公户买了理财产品需要有什么附加吗

东老师：回复嗯????对啊，负责银行回单就行了。

嗯????：回复东老师 谢谢老师，辛苦了

东老师：回复嗯????不客气，帮忙给个五星好评。

玲老师：回复Amy闵你确实没有在他们单位工作，只是他们冒用你的名字对你是没有什么影响的。严重的你可以追究这个企业的法律责任。

Amy闵：回复玲老师 老师，实际情况是：我是这个公司的员工，我老板有好几个公司，但账和凭证都是我主管做的，我干的都是杂活，她用我的名字没有经过我的同意，我后来才知道的，我可以要求改吗？或者是离职前必须要求改掉？

玲老师：回复Amy闵你可以要求改正，可以和老板说一下，你们有会计为什么要写你的名儿呢，谁制单就写谁的名儿，谁承担责任。

Amy闵：回复玲老师 非常感谢！

玲老师：回复Amy闵不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。

Amy闵：回复玲老师 我目前是会计助理岗位，有上岗证和初级证，不知以后会不会有影响？

玲老师：回复Amy闵实际 不是你本人操作的 问题不大 让他们改过来就好

韩红光：回复吴月柳 你好老师！我们是民办学校，出纳同时又管内帐，月底有谁跟谁对账，怎么对呢？

吴月柳：回复韩红光与出纳对，看账上金额与出纳日记账是不是一样