哚哚鱼：回复阎老师 固定资产-累计折旧 （二级明细）是资产类的备减科目， 意思是借方表示减少，贷方表示增加吗？ 借：固定资产-累计折旧 贷：管理费用 老师，合报里面这个分录是指，固定资产的折旧增加，计入管理费用吗

阎老师：回复哚哚鱼不是，是累计折旧和管理费用的同时减少，这是合并报表的时候合并抵消的吧

哚哚鱼：回复阎老师 是的老师，合报看不懂分录的意思，多追问几句，打扰了还想最后问一下。 借：未分配利润-年初 贷：固定资产-原价 这个分录的意思是，固定资产的价值（固定资产-原价）减少，导致所有者权益（未分配利润-年初）也减少的意思吗？

阎老师：回复哚哚鱼这也是合并抵消分录，把内部关联交易产生的利润抵消了

阎老师：回复哚哚鱼也就是有内部出售固定资产的行为，这种关联交易在合并层面相当于左兜进右兜，不应该影响合并报表，所以会做抵消处理

夕夕老师：回复大力的康乃馨同学您好，你的问题老师没看懂呢

夕夕老师：回复大力的康乃馨同学，你是不是题目没上传图片还是什么呢？

1Z3：回复徐阿富老师 您能列一下吗？别等啊

1Z3：回复徐阿富老师 负债按流动性分为流动负债和非流动负债。

1Z3：回复徐阿富老师 这是《基础会计》 的内容。

徐阿富老师：回复1Z3你好，1，你能进申报网吗？申报网是财务报表上都能看到，2，我会计准则上没有非流动负债的，我也不一定知道非流动负债的科目，如果你要想知道，我查下看看能不能查到。3，我现在常用几个已经列出来了，现在外面吃饭，如果要全部列出来，明天上班发你，你现在再回复我下，我怕找不到你的提问，这样可以吗？

1Z3：回复徐阿富老师 那你明天发给我。谢谢！

徐阿富老师：回复1Z3你好，图片能看到吗？

徐阿富老师：回复1Z3A资 产 B行次 C期末余额 D年初余额 E负债和所有者权益（或股东权益） F行次 G期末余额 H年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 340,274.32 295,464.85 短期借款 31 短期投资 2 应付票据 32 应收票据 3 1,500.00 应付账款 33 589,028.60 227,624.28 应收账款 4 649,953.30 41,860.00 预收账款 34 599,855.81 160,925.00 预付账款 5 157,846.42 33,300.00 应付职工薪酬 35 60,162.14 6,024.50 应收股利 6 应交税费 36 60,215.55 6,902.57 应收利息 7 应付利息 37 其他应收款 8 22,545.50 -7,454.50 应付利润 38 存货 9 48,059.51 856,364.11 其他应付款 39 667,552.09 1,265,222.00 其中：原材料 10 48,059.51 804,900.38 其他流动负债 40 在产品 11 51,463.73 流动负债合计 41 1,976,814.19 1,666,698.35 库存商品 12 非流动负债： 周转材料 13 长期借款 42 其他流动资产 14 长期应付款 43 流动资产合计 15 1,220,179.05 1,219,534.46 递延收益 44 非流动资产： 其他非流动负债 45 长期债券投资 16 非流动负债合计 46 长期股权投资 17 负债合计 47 1,976,814.19 1,666,698.35 固定资产原价 18 1,123,498.95 881,143.38 减：累计折旧 19 716,214.74 649,888.00 固定资产账面价值 20 407,284.21 231,255.38 在建工程 21 工程物资 22 固定资产清理 23 生产性生物资产 24 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 25 实收资本（或股本） 48 500,000.00 500,000.00 开发支出 26 资本公积 49 长期待摊费用 27 28,863.71 46,182.39 盈余公积 50 其他非流动资产 28 未分配利润 51 -820,487.22 -669,726.12 非流动资产合计 29 436,147.92 277,437.77 所有者权益（或股东权益）合计 52 -320,487.22 -169,726.12 资产总计 30 1,656,326.97 1,496,972.23 负债和所有者权益（或股东权益）总计 53 1,656,326.97 1,496,972.23

徐阿富老师：回复1Z3你好，这个能看得清楚吗？我图片好像发不出的

1Z3：回复徐阿富老师 看不太懂呢

徐阿富老师：回复1Z3你好，图片我拍照过，发你过，估计发不出，其实你可以百度下会计科目，也能查到这些分类的，或者进入申报网站，财务报表上就是按照分类列表的

咩咩：回复晓海老师 那个表格是固定的吗还是

晓海老师：回复咩咩你好!固定的

草木深：回复QQ老师 可是我的资产负债表不平，是不是要在固定资产处减计：固定资产减值准备？

QQ老师：回复草木深你好！看看差额是多少？

草木深：回复QQ老师 刚好是计入损益的资产减值损失科目的金额

QQ老师：回复草木深资产减值损失在利润表上应该填写在“资产减值损失”栏中，需要填写的数据为“本期数”和“本年累计数”。 利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表。由于它反映的是某一期间的情况，所以，又被称为动态报表。有时，利润表也称为损益表、收益表。 利润表是根据“收入—费用=利润”的基本关系来编制的，其具体内容取决于收入、费用、利润等会计要素及其内容，利润表项目是收入、费用和利润要素内容的具体体现。 从反映企业经营资金运动的角度看，它是一种反映企业经营资金动态表现的报表，主要提供有关企业经营成果方面的信息，属于动态会计报表。 【资产减值损失在利润表中怎么填列的相关问题】： 存货跌价准备结转的会计分录怎么做? 答：新会计准则利润表中，有“资产减值损失”这个项目。 旧会计制度利润表，如果“资产减值损失”属于提取坏账准备，将其并入“管理费用”项目中。 存货跌价准备的结转 (1)企业计提了存货跌价准备的，如果其中有部分存货已销售——企业在结转销售成本的同时，应结转对其已计提的存货跌价准备; 借：主营业务成本(或其他业务成本) 存货跌价准备 贷：库存商品 其中，结转对其已计提的存货跌价准备的处理为： 借：存货跌价准备 贷：主营业务成本(或其他业务成本)

草木深：回复QQ老师 没懂老师的意思，我现在是资产负债表表不平

草木深：回复QQ老师 前面没做资产减值损失时的资产负债表是平的

QQ老师：回复草木深你好！资产减值损失分录你怎么做的？

草木深：回复QQ老师 计提： 借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备

草木深：回复QQ老师 资产减值损失放损益类科目中了，已被结转到本年利润中了

QQ老师：回复草木深你好！没有结转吗？资产减值损失 不结转不填写利润表

草木深：回复QQ老师 资产减值损失已结转，固定资产减值准备科目没有结转，我现在怎么调这个资产负债表呢？

草木深：回复QQ老师 资产减值损失已结转，固定资产减值准备科目没有结转，我现在怎么调这个资产负债表呢？<br><br>

QQ老师：回复草木深你们报表上没有固定资产减值准备这一项吗？没有的话 减少固定资产原值就可以

草木深：回复QQ老师 好的，老师

廖**文：回复小洪老师 未到期责任准备金呢，也在预计负债里吗？

廖**文：回复小洪老师 存出保证金，还有一年内到期的长期债权投资

廖**文：回复小洪老师 呢

廖**文：回复小洪老师 老师，请快点行吗？我要交账了，请您快点哦，感谢了

廖**文：回复小洪老师 能快点吗？

小洪老师：回复廖**文你好是的的，长期债权投资放在资产科目里面

廖**文：回复小洪老师 资产分很多科目，它属于哪个科目里面，还是自属一级科目？

廖**文：回复小洪老师 未到期责任准备金呢，也在预计负债里吗？

小洪老师：回复廖**文属于非流动资产科目那个债权投资，后面那个属于预计负债。

廖**文：回复小洪老师 一年内到期的长期债权投资，到底属于资产类的那个科目，请老师细

廖**文：回复小洪老师 解

廖**文：回复小洪老师 存出保证金呢？在资产的哪个科目，还是自属一级科目？

小洪老师：回复廖**文这是其他应收科目。

廖**文：回复小洪老师 存出保证金属于其他应收款科目吗？

小洪老师：回复廖**文是的，属于其他应收科目。

廖**文：回复小洪老师 一年内到期的长期债权投资，到底属于资产类的那个科目

廖**文：回复小洪老师 是一年内到期的

小洪老师：回复廖**文一年内到期的属于流动资产，有价证卷

幽默的柠檬：回复陈诗晗老师 应付账款二级科目的数据和一级科目的数据是一摸一样的

陈诗晗老师：回复幽默的柠檬你这个删除了会不平的同学。