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一级会计科目+固定负债
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 顺心的花卷 发表的提问：
2022年初级会计中生产车间固定资产的日常维修记什么科目？
你好！记入制造费用…维修费
91楼
2023-06-25 19:52:07
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
请问一下为什么金蝶的标准版里面我新增了一个子科目但是抓不进去金额到负债表，负债的公司我看了有抓一级科目呀，难不成子级科目下面的子科目都抓不到？还是过账的问题？
你好，请问你是按照一级科目的来设置的吗，一级科目的代码是不是一样的
92楼
2023-06-25 20:03:12
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
我增加了一个银行存款同级科目，在会计软件里生成的资产负债表中需要修改哪些数据
你好同学，你在那里直接选增加科目就好了，只要编号是１０开头的资产负债表会自动统计的
93楼
2023-06-25 20:30:13
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婷婷：回复何江何老师 我增加的时候提示我修改资产负债表等报表的公式修改
2023-06-25 21:08:21
何江何老师：回复婷婷你可以在流动资产那里，点一下合计的，将这个你新增加的也加进去，一般的软件不用这么麻烦的可能是你的版本比较严谨。
2023-06-25 21:18:34
婷婷：回复何江何老师 只需要改流动资产那里吗？别的不用动吗？
2023-06-25 21:39:09
何江何老师：回复婷婷是的同学，因为资产总额就是用流动＋非流动所以就不用改了
2023-06-25 22:07:30
婷婷：回复何江何老师 也就是说，假如我们手动制作资产负债表，就把新增科目的相关金额填在流动资产就行了是吧。别的表用改吗
2023-06-25 22:29:09
何江何老师：回复婷婷是的同学，就是这样的同学。可以改的，别的不用改资负债 表就好了。
2023-06-25 22:54:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 历练 发表的提问：
）固定资产清理后的净损失，其会计分录为：借：营业外支出（净损失）贷：固定资产清理借方：二级科目是什么，这个二级科目在自然灾害情况下和正常生产经营的二级科目是什么
您好，营业外支出知道二级科目，如果需要再设置可以根据你们的实际情况设置就可以
94楼
2023-06-25 20:36:00
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历练：回复暖暖老师 不是这个答案，我听齐红的课，我想确定是遭受自然灾害，齐红老师说的什么损失，这个什么损失因为口音，我听的不确定，老师说是非凡损失，但肯定不是非凡损失，所以我想知道这个二级科目是什么
2023-06-25 21:26:58
暖暖老师：回复历练但是实际科目知道2级都是，没看见过三级核算的明细
2023-06-25 21:42:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
老师进项税额科目不是负债类吗那负债类的余额方向不应该是贷方吗他的一级科目方向的贷方
你好，进项是借方余额。销项是贷方余额。因为进项是可以抵扣销项的。
95楼
2023-06-26 20:11:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ grace 发表的提问：
您好，老师，麻烦咨询一下，1、会计科目包含的资产，负债，所有者权益，成本和损益所对应的会计名称是固定的吗？ 2、会计名称的借贷方向也是固定的吗？比如：借 ：库存现金？
1，一般是固定的 2，借贷就不固定了，有借方，也有贷方，一个科目不会只有借方，没有贷方或者只有贷方而没有借方
96楼
2023-06-26 20:16:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ZK 发表的提问：
一级科目可以增加吗？好像一级科目是按会计法规规定好的，还可以增加吗？
可以增加的，根据核算需要，可以的
97楼
2023-06-26 20:32:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪寒 发表的提问：
科目余额汇总表。一级科目显示金额，应该等于二级科目显示金额总和呢？如固定资产 5000；固定资产-办公家具2000 固定资产-办公电脑1000 固定资产-机器设备2000.如果这个一级科目金额不等于下面相加，是不是就出错了呢？
你好，如果不相等那就错了
98楼
2023-06-27 19:14:19
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 庸人 自扰 发表的提问：
我是一个舞蹈协会，执行的非盈利会计制度，会计科目共有五类：资产，负债，净资产，收入，费用。可是我想在财务软件中加一个一级科目，“以前年度损益”不知道该加在哪类科目下更合适？
在损益类下面添加以前年度损益 是一级科目
99楼
2023-06-27 19:43:17
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庸人 自扰：回复轶尘老师 也就是说在收入和费用下都可以吗？
2023-06-27 20:13:30
轶尘老师：回复庸人 自扰是滴 你的理解正确
2023-06-27 20:42:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 寒冰 发表的提问：
固定资产清理科目有余额，在资产负债表中哪个项目中反映
如果公司资产负债表上有固定资产清理这个科目，直接计入即可，若没有，可归集到其他非流动资产
100楼
2023-06-27 19:54:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ W 发表的提问：
请问固定资产清理科目有余额如果不结转，是否会导致资产负债表左右不平？
您好 固定资产清理科目有余额如果不结转，不会导致资产负债表左右不平
101楼
2023-06-27 20:13:18
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W：回复bamboo老师 但目前资产负债表就是不平，而且刚好就对应固定资产清理科目余额的2倍 ，刚才模拟结转后，资产负债表就平了
2023-06-27 20:41:04
bamboo老师：回复W那要看资产负债表科目是怎么设置的 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 这样的话 都是在借方内部增加变动 一般不会导致不平的 如果您软件结转才能平的话 那就按结转的
2023-06-27 21:01:39
W：回复bamboo老师 请问您认为这是什么原因导致的？
2023-06-27 21:27:56
bamboo老师：回复W一般是资产负债表科目公式设置 比如工程施工这个科目 一般是在资产负债表存货栏里体现 但是有的软件设置 就没有把这个科目的余额计算到存货里
2023-06-27 21:40:17
W：回复bamboo老师 分录和您上面的一样，现在就是不平 这个分录是平的 不过在资产负债表上，固定资产清理是要列示的，因为这个分类只涉及资产类科目变动，没有引起负债类和所有者权益类的变动，所以报表就不平了
2023-06-27 22:04:09
bamboo老师：回复W资产内部科目增加变动 没有涉及到总的金额变动 不会导致不平 就看您固定资产清理这个科目资产负债表公式设置的时候有没有取数
2023-06-27 22:22:21
W：回复bamboo老师 有取数 资产负债表公式设置的时候有取固定资产清理科目的余额 本次资产内部科目增加变动，总的金额变动了 设备有折旧没折完，是有损失的
2023-06-27 22:45:47
bamboo老师：回复W损失的话 体现在固定资产清理上 还没有结转
2023-06-27 23:07:34
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 战海骑士 发表的提问：
固定资产清理科目最终会结转到当期损益，余额为0。那在资产负债表中固定资产项目的计算，固定资产＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备-固定资产清理，这固定资产清理都没有余额了，难道减的是发生额么？
您好 固定资产账面价值＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备 根据售价 借：银行存款 贷：固定资产清理 根据账面价值结转 借：固定资产清理 累计折旧等 贷：固定资产 然后根据上面固定资产清理科目的余额结转到当期损益。。
102楼
2023-06-27 20:26:59
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战海骑士：回复宸宸老师 那不对啊，从本质来看，确实是要减去固定资产清理，只是因为固定资产清理科目被结转到当期损益了，不管怎么着，余额肯定都是为零的，都到损益类科目去了。那资产负债表的固定资产项目就减不到清理的固定资产的这部分价值了啊
2023-06-27 20:40:09
宸宸老师：回复战海骑士您好，可能存在结转了固定资产账面价值的，但是实际还没有出售，还有发生的清理费用等还没结转的情况。。
2023-06-27 21:04:36
战海骑士：回复宸宸老师 哦，那老师，如果已经结转了固定资产的账面价值，是不是也不用减累计折旧和固定资产减值准备了？
2023-06-27 21:19:16
宸宸老师：回复战海骑士您好，账面价值就是已经减去累计折旧和减值准备的孰了 账面净值=账面原价-折旧 账面价值=账面原价-折旧-减值准备
2023-06-27 21:36:23
战海骑士：回复宸宸老师 老师，那我问您一个问题，账面余额体现在哪里？是在账户里，还是资产负债表中的期初余额？
2023-06-27 21:56:04
宸宸老师：回复战海骑士您好，资产负债表里的数据是“账面价值”。账面余额不体现在资产负债表的。 但是分录里有体现的
2023-06-27 22:15:51
战海骑士：回复宸宸老师 那资产负债表中上期的期末余额可认为是本期的账面余额么？
2023-06-27 22:28:13
宸宸老师：回复战海骑士您好，不一定的，资产负债表的期末余额是账面价值。 本期的账面余额是没有折旧/减值过的金额
2023-06-27 22:43:52
战海骑士：回复宸宸老师
2023-06-27 22:57:15
宸宸老师：回复战海骑士您好，如果您“固定资产清理”科目没有结转的，您最后一行的固定资产“列示”是对的。
2023-06-27 23:07:21
战海骑士：回复宸宸老师 不对啊老师，我觉得应该是250万-50万-30万-20万＝150万啊，账面价值应该＝150万啊
2023-06-27 23:18:03
宸宸老师：回复战海骑士您好，您右上角给的丁字账，是账面余额的金额呀
2023-06-27 23:40:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gjkc 发表的提问：
老师，增加一个电脑固定资产的话那三个科目是什么呀，二级科目还是一级科目呀
你好 明细到二级就可以 一级固定资产 二级电脑 你说哪个科目 ？
103楼
2023-06-28 18:56:24
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gjkc：回复玲老师 老师，台式电脑的话一般折旧是3年还是5年呀
2023-06-28 19:13:32
gjkc：回复玲老师 老师你帮我看下提示这个应该是哪个科目呀
2023-06-28 19:27:56
玲老师：回复gjkc电子产品折旧三年
2023-06-28 19:43:46
玲老师：回复gjkc折旧费用应该写管理费用或者制造费用，
2023-06-28 20:07:06
gjkc：回复玲老师 好的老师您再帮我看看这个资产减值的
2023-06-28 20:31:17
玲老师：回复gjkc写资产减值损失这个科目
2023-06-28 20:49:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 淡如水 发表的提问：
固定资产科目需要设二级科目吗？
用友软件中固定资产科目需要设二级科目吗？
104楼
2023-06-28 19:23:46
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王雁鸣老师：回复淡如水您好，可以设置，也可以不设置。如果设置一般情况下，按以下分类进行设置 　　(一)房屋建筑物，为20年； 　　(二)（飞机、火车、轮船、）机器机械（和其他生产设备），为10年； 　　(三)（与生产经营活动有关的）器具工具家具（等），为5年； 　　(四)（飞机、火车、轮船以外的）运输工具，为4年； 　　(五)电子设备，为3年。
2023-06-28 19:54:03
淡如水：回复王雁鸣老师 好的，还有哪些科目需要设二级科目方便核算的
2023-06-28 20:14:01
王雁鸣老师：回复淡如水您好，比如银行存款，往来科目，存货科目，损益类科目，成本类科目都需要设置二级科目的。
2023-06-28 20:35:26
淡如水：回复王雁鸣老师 存货科目怎么设
2023-06-28 20:50:34
王雁鸣老师：回复淡如水您好，存货科目，比如有原材料，产成品，库存商品等等，要根据具体的大类别来设置的。比如工业企业原材料有钢材、化工原料等。
2023-06-28 21:12:19
淡如水：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2023-06-28 21:25:06
王雁鸣老师：回复淡如水您好，不客气。　　　　
2023-06-28 21:37:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 琴 发表的提问：
固定资产减值准备是一级科目吗？
您好 固定资产减值准备是一级科目
105楼
2023-06-28 19:47:53
全部回复
琴：回复bamboo老师 我在金蝶kIs标准版添加一级科目不行
2023-06-28 20:08:46
bamboo老师：回复琴请问添加的时候有什么提示？
2023-06-28 20:33:12
琴：回复bamboo老师 它要我在固定资产下增加明细科目
2023-06-28 21:01:09
bamboo老师：回复琴这个应该是一级科目 如果软件设置 不好增加的话 那就只好在固定资产下增加二级科目
2023-06-28 21:20:20
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