灵希月：回复小云老师 老师，我的意思是哪些一级科目的二级科目明细必须相同，就比如固定资产和累计折扣，这两个一级科目的二级科目明细不是应该相同吗？

小云老师：回复灵希月不是啊，且不说累计折旧不用写二级科目，就算写也不一定和固定资产的二级科目是相同的

开心的荷花：回复小林老师 老师我想看看固定资产与累计折旧的科目余额表格式，这会编科目余额表，不知道样式是咋样的

小林老师：回复开心的荷花您好，格式是 期初 本期借方 本期贷方 期末 固定资产 累计折旧

糖果味的初夏：回复bamboo老师 老师您好，固定资产清理的借方表示是资产处置净损失，损失表示固定资产账面价值少了，应该是－20啊，怎么是%2b20呢

bamboo老师：回复糖果味的初夏没有处置的时候还是体现的固定资产价值哈

糖果味的初夏：回复bamboo老师 如果是贷方余额20万呢

bamboo老师：回复糖果味的初夏是贷方余额20万 就是减少

糖果味的初夏：回复bamboo老师 好的，谢谢老师的解答

bamboo老师：回复糖果味的初夏不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

芯新向上????：回复森林老师 二级科目总额等于一级科目，但是科目余额表的二及明细就是不相等

森林老师：回复芯新向上????那就从这里入手，再看看明细哪儿的问题，正常财务软件不应该这样的

luckyld：回复东老师 老师，我们公司是从事快递行业的一般纳税人，快递行业属于现代服务还是生活服务？

东老师：回复luckyld快递行业是属于现代服务业

薛不忧：回复月月老师

薛不忧：回复月月老师 那书上怎么是这样的？

月月老师：回复薛不忧你好，固定资产清理科目很少会用到，一般年末清理后没有余额。

薛不忧：回复月月老师 还是不懂 年末为什么会没有余额呢？

月月老师：回复薛不忧你好，实务中固定资产清理一般在年末处理，清理后会转营业外收支。

薛不忧：回复月月老师 哦 明白了 就是转到营业外收入或者支出所以余额就没有了 也不需要管了对吧

月月老师：回复薛不忧你好，是的，因为没有余额了。

薛不忧：回复月月老师 谢谢老师！

月月老师：回复薛不忧不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

cwgs：回复冉老师 就是说在科目余额表完全正确的前提下，可以只按照科目余额表来填写就行，不用管总账和明细账？

冉老师：回复cwgs你好，是的，因为科目余额表，明细账，总账都是根据会计科目来的，这三个表的余额都是一样的

cwgs：回复冉老师 好的老师，还有一个问题，就是月末所有凭证已录完，接下来要做工作的工作有哪些呢？才进去行业没多久，望老师详细讲解下，谢谢！

冉老师：回复cwgs你好，所有凭证都录完后，过账，然后结账，出报表

cwgs：回复冉老师 好的老师，过账、结账、出报表必须是在月末吗？比如4月的话，就必须在4月30日，还是说可以提前几天也可以？

冉老师：回复cwgs你好，就是一般4月份所有的凭证都录完，5月1号开始核对与出纳的银行存款余额是否一致，然后核对关联往来，大概2-3号结账，出报表

cwgs：回复冉老师 好的老师，假如结完账，报表也出了，这时四月份遗漏某些凭证没录入，这是怎么办？

冉老师：回复cwgs你好，这种情况很少，因为结账之前一定是检查在检查，实在有遗漏，录在下一个月

cwgs：回复冉老师 好的，谢谢老师！

冉老师：回复cwgs不客气，祝您工作顺利

飞儿：回复冉老师 明白了，谢谢老师

冉老师：回复飞儿不客气，祝你工作顺利

会计学堂：回复靖曦老师 未确认融资费用 是单独建吗

会计学堂：回复靖曦老师 未确认融资费用 是固定资产下级，还是单触建

会计学堂：回复靖曦老师 未确认融资费用是建在损益类吗？老师

靖曦老师：回复会计学堂您好，田老师为您作答 未确认融资费用账户所反映的内容，是融资租入资产（如固定资产、无形资产）或长期借款所发生的应在租赁期内各个期间进行分摊的未实现的融资费用，换一个角度，我们可将其理解为由于融资而应承担的利息支出在租赁期内的分摊。也可视为承租方必须向出租方支付的因融资而产生的利息，因为融资租赁本身就包含了融资的目的。 在新准则中，“未确认融资费用”科目编号2802，科目性质为负债类，在编制财务报表时作为长期应付款的抵减项目，即在资产负债表中，“长期应付款”项目以“长期应付款”科目余额减去“未确认融资费用”科目余额和一年内到期的长期应付款金额填列。