李广君：回复文老师 采购管理这个模块，期末结账有什么用，主要用来干嘛的

文老师：回复李广君每个模块都有需要结账的

李广君：回复文老师 结账的目的是什么，把什么数据转到哪里？

李广君：回复文老师 还是说结账，相当于把这个月的数据结了，下个月重新开始，如果是这样，每个模块的结账和其他模块有什么数据的关联吗

文老师：回复李广君采购管理和您的库存是相关联的

z流年笑掷，未来可期z：回复王雁鸣老师 应收应付款的调账增加减少，在资金模块怎样操作?老师

王雁鸣老师：回复z流年笑掷，未来可期z您好，应收应付的调账增加和减少，处理方法，详见图片。

山水之乐：回复王t老师 为什么是内部一增一减？

王t老师：回复山水之乐应收账款净额（报表列示金额）=应收账款余额（原值）-应收账款坏账准备。本身都是一个账户

山水之乐：回复王t老师 转销坏账准备不就是发生坏账，应收账款减少吗？老师

王t老师：回复山水之乐转销坏账准备的时候就是已经确认应收账款确实发生了损失，原先金额为5，先计提了3的坏账准备，就是假设还没有真的减值，而一旦确认发生损失了，应收账款就是真的损失了，但总体来说还是损失了3，所以净值是2，整体没有变化

山水之乐：回复王t老师 净值就是应收账款的账面价值吗？

王t老师：回复山水之乐对的，是账面价值没错

山水之乐：回复王t老师 老师，我记得净值和账面价值不是一回事好像

王t老师：回复山水之乐对的，适用于固定资产这类科目的话，账面净值=固定资产原价－计提的累计折旧；账面价值＝固定资产原价－计提的累计折旧-计提的减值准备。 但对于应收账款只有坏账准备一个备抵，可以统称

山水之乐：回复王t老师 这样啊，谢谢老师了！

王t老师：回复山水之乐不用谢，感谢您使用会计学堂

协议班吴婷婷：回复宋生老师 这个要怎么学，要买软件学吗

宋生老师：回复协议班吴婷婷你好！课堂就有课程的了

协议班吴婷婷：回复宋生老师 那我看看

宋生老师：回复协议班吴婷婷你好！你找一下，有课程可以学习

协议班吴婷婷：回复宋生老师 不好意思，我没找到

协议班吴婷婷：回复宋生老师 我看到的是用友

协议班吴婷婷：回复宋生老师 老师，我找到了，谢谢老师

宋生老师：回复协议班吴婷婷https://www.acc5.com/search.php?word=金蝶

朱：回复俞老师 老师，成本会计难吗？成本会计的关键是做好哪些？

俞老师：回复朱成本会计做账很容易，做好不容易，要求您对生产 很了解，否则成本分配不准。

朱：回复俞老师 我公司生产电子产品，共有5种产品。我的思路是：1、料：首先把原材料进货数，与仓库入库数核对，一致的话，说明所有原材料均已入库，然后把仓库的出库数，与库存数。进料-出库=库存，这个数与仓库的库存数核对，如果一致，说明，所有发出的材料都填写了出库单。2、工：把本月生产车间直接生产产品的工时统计表，3、费：间接用于生产的人工（如生产车间的管理人员属于间接费用），还有机器厂房的折旧，进行统计，间接的费用，用合适的分配方法进行分配。4、把废品损失也当作是间接费用进行分配。5、就是完工产品和在产品的分配了，选用合适的方法，比如我公司的电子产品，我用约当产品法，对在产品和产成品，进行分配。最后求出单位成本和在产品的单位成本。把单位成本交会计，出货时按这个单位成本结转主营业务成本。老师，请提出宝贵意见。

俞老师：回复朱制度设计是设计的很好的，难度在于间接费用的分配准确。

wl：回复江老师 月末计入费用，贷应收

wl：回复江老师 说是分摊电费，

wl：回复江老师 借时应收100，贷时应收65

wl：回复江老师 这是什么意思？

江老师：回复wl借：长期待摊费用——电费 贷：应付账款

小耳朵：回复邹老师 @邹老师：这个分录怎么做

邹老师：回复小耳朵借；应付账款 贷；应付票据，银行存款