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纳税评估滞纳金会计分录
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的会计分录怎么做？
您好！借应交税费-应交增值税（税务检查调整）贷应交税费-未交增值税。然后缴纳的时候，借应交税费-未交增值税 营业外支出 贷银行存款。
46楼
2023-05-30 21:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老曹 发表的提问：
交印花税有滞纳金怎么做分录，滞纳金不会做提的和缴的了
你好 借；税金及附加——印花税 营业外支出（滞纳金） 贷；银行存款 滞纳金不需要计提，直接计入营业外支出
47楼
2023-05-31 19:57:56
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ FF 发表的提问：
怎么根据企业上年度纳税评估企业年营收范围
你好，你根据你企业上年度开票的经营范围看一下的呢
48楼
2023-05-31 20:09:17
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
新办纳税人，纳税信用评级是M，有一次补交了0.09的滞纳金，次年评级的时候会不会降级呢
您好，这个是不会的哈，不会
49楼
2023-05-31 20:37:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
工会经费的滞纳金怎么做会计分录啊？？
借；营业外支出 贷；银行存款
50楼
2023-05-31 21:01:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 唯有、努力 发表的提问：
老师，纳税评估自查情况表怎么填写啊，
你好，一般是根据税局提供的表格，企业的申报情况填写
51楼
2023-05-31 21:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
社保的滞纳金怎么做会计分录？
借营业外支出 贷银行
52楼
2023-06-05 19:57:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人原来拥有的专利技术重新评估增值的会计分录
这个不用做分录的呀
53楼
2023-06-05 20:16:55
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是相枫儿啊~：回复朴老师 那如果这个专利技术是作为股东投资呢
2023-06-05 20:34:28
朴老师：回复是相枫儿啊~收到的之后直接借无形资产贷实收资本，
2023-06-05 21:04:10
是相枫儿啊~：回复朴老师 就是之后就算是评估增值也不用调了吗
2023-06-05 21:26:37
朴老师：回复是相枫儿啊~是的，这个不用调整的哦
2023-06-05 21:46:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 受伤的纸鹤 发表的提问：
公司被税务评估查出来2016年少记收入了，5月份在税务局已经补交税款，并且交了滞纳金，我这月怎么记账，不会做分录，那帐务上怎么调整呢
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借：应交税费贷：银行存款
54楼
2023-06-05 20:42:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 发表的提问：
代扣代缴个税和滞纳金的会计分录是什么
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
55楼
2023-06-05 20:50:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
老师，补缴2016年的印花税和滞纳金，会计分录
你好！建议你直接计入到本年。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
56楼
2023-06-05 21:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
老师，补税缴纳18至20年水资源税，有滞纳金，会计分录怎么
你好，之前有做计提资源税的分录吗？
57楼
2023-06-06 20:52:05
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蓓儿：回复邹老师 之前只交了一部分，未计提，现在补税
2023-06-06 21:04:01
邹老师：回复蓓儿你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—资源税 借：应交税费—资源税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
2023-06-06 21:25:54
蓓儿：回复邹老师 好的，谢谢
2023-06-06 21:49:43
邹老师：回复蓓儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-06-06 22:09:59
蓓儿：回复邹老师 小规模纳税人：18年主营业务收入为10万元（开普票、税费3000元已交） 现在购买方退回发票10万元，我们准备退款，但要把其中我们已交的税费3000扣除后退款给他们，之后会计分录怎么做呢，老师
2023-06-06 22:39:13
邹老师：回复蓓儿你好，负数发票是今年开具？ 
2023-06-06 23:06:27
蓓儿：回复邹老师 没开负数发票
2023-06-06 23:32:05
邹老师：回复蓓儿你好，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 
2023-06-06 23:51:24
蓓儿：回复邹老师 时间久了，就是不退税费给购买方，让他们自己承担税费，我们不开负数发票冲减
2023-06-07 00:02:52
邹老师：回复蓓儿你好，购买方退回发票10万元，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 。 如果不开具负数发票，这样的收入是无法冲销的 
2023-06-07 00:19:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
增值税滞纳金应记入什么科目,怎么做会计分录呢?还有增值税滞纳金用进项税抵减,应该怎么记入什么科目,怎么做会计分录呢?
你好计入营业外支出 借；营业外支出 贷；应交税费（进项税额 ）
58楼
2023-06-06 21:00:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 想太多小姐 发表的提问：
老师我今年6月份纳税评估，分别补缴了三月跟五月份税款，请问该怎么做分录
你好 具体是什么税款 附加税的话需要补计提
59楼
2023-06-06 21:05:59
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想太多小姐：回复meizi老师 都补了，增值跟附加
2023-06-06 21:18:12
meizi老师：回复想太多小姐你好 那就要补收入等 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等贷银行存款 借应交税费-应交增值税贷银行存款
2023-06-06 21:38:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
计提缴纳增值税滞纳金，求分录？
你好，滞纳金不需要计提，缴纳的时候 借：营业外支出，贷：银行存款 
60楼
2023-06-07 20:28:13
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轻装生活：回复邹老师 税收滞纳金能否企业所得税税前扣除？
2023-06-07 20:46:45
邹老师：回复轻装生活你好，税收滞纳金，不能在企业所得税税前扣除
2023-06-07 21:06:35
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