林：回复田老师 老师你的回答不太详细，不明白，能说清楚点吗？B公司外帐可以不体现财务的工资吗？

田老师：回复林内账会计出纳的工资可以把工资平分到A公司和B公司的做账同，但外账在哪个公司申报个税就在哪个公司做账，B公司外帐可以不体现财务的工资

浅浅笑儿：回复吴月柳 不是，是出纳给了他1000元，剩下的就和其他应款2107相抵了，我应该怎样下这样2107元钱，是1-7的累计的其他应收款，而1000的工资又是5月份的

吴月柳：回复浅浅笑儿意思是你账上挂着其他应收款他的2107？然后5月份也没挂有这1000元是要支付给他的？是这两个意思吗？

浅浅笑儿：回复吴月柳 我账上只挂了一个其他应收款2107，而对账的那方手里还是我们公司要付给他的钱，我们账上又没有。包括这1000元的工资，1000元我们公司给他后，应收和应付就相抵了，我们两两不相欠了。

吴月柳：回复浅浅笑儿那你账上没挂就是你们账务做错了，人家给提供证据的话就对的。你只能把你账调平了。

一笑而过：回复宋生老师 如果员工太多了不打印出来还有其它的办法处理吗

一笑而过：回复宋生老师 老师，如果都打印出来在银行存款日记帐上就按员工的名字一笔一笔的登记吗？

宋生老师：回复一笑而过您好！可以一次登就行了，比如12月的就记录一条。

一笑而过：回复宋生老师 老师是说，比如12月份工资总金额120000元，就在银行存款日记帐上登记一笔12月份工资总金额就可以了对吗？

宋生老师：回复一笑而过您好！是的。

兰花：回复玲老师 我理解收到和消费

兰花：回复玲老师 从员工工资里面扣钱工会费用怎么做账？

玲老师：回复兰花这是正规的工会经费计提和上交的分录 借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

兰花：回复玲老师 还是没有理解

兰花：回复玲老师 从工资里面扣工会会费？怎么写分录

玲老师：回复兰花借 应付 职工薪酬 贷 银行 这就是发工资时扣工资交到工会

兰花：回复玲老师 谢谢

玲老师：回复兰花不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

李老师：回复爱笑的流沙一般由出纳保管财务章

兴奋的台灯：回复黎老师 挂靠的12个人的数据在公账体现不出来，对吗？

黎老师：回复兴奋的台灯你好，你外账工资表显示22人，挂靠的人也要在公账体现，把挂靠的人看成是公司的职工。

兴奋的台灯：回复黎老师 计提时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬―社保（员工） 应付职工薪酬―社保（个人） 缴纳时： 借：应付职工薪酬――社保（员工） 应付职工薪酬――社保（个人） 其它应收款――社保（员工） 其它应收款――社保（个人） 贷：银行存款 这样做分录有问题吗

黎老师：回复兴奋的台灯你好，计提时，应付职工薪酬―社保（个人），这个是由个人负担，先是公司代扣代缴，最后要从工资里扣款，相当于职工要还钱，所以这里是其他应收款-社保（个人）。缴纳时，借：应付职工薪酬――社保（员工） 其它应收款――社保（个人） 贷：银行存款

兴奋的台灯：回复黎老师 计提时： 借：管理费用 30 贷：应付职工薪酬―社保（员工）10 应付职工薪酬―社保（个人）20 缴纳时： 借： 应付职工薪酬――社保（员工）10 其它应收款――社保（员工）2 其它应收款――社保（个人）4+20 贷：银行存款 36 应付职工薪酬――社保（个人）就只有计提，并没有支付，将会一直有余额 这样汇算时，应付职工薪酬――社保的账载金额就是30，实际金额是就是10，那就是要调增20，…… 最关键的就是计提了30，却只交10,很容易就看出来有问题吧

黎老师：回复兴奋的台灯你好，计提时，借：管理费用 30 贷：应付职工薪酬―社保（员工）10 应付职工薪酬―社保（个人）20，缴纳时，借：应付职工薪酬―社保（员工）10 应付职工薪酬―社保（个人）20 贷：银行存款。我不太明白，职工薪酬――社保（个人）就只有计提，并没有支付，有人是挂靠的，社保是挂靠人缴纳的，那这些款也要收回来。

兴奋的台灯：回复黎老师 计提时： 借：管理费用 30 贷： 应付职工薪酬―社保（员工）10 应付职工薪酬―社保（个人）20 缴纳时： 借： 应付职工薪酬――社保（员工）10 其它应收款――社保（员工）2 其它应收款――社保（个人）24 贷：银行存款 36 这样做分录是正确的吧！按（包括挂靠）在内的计提和缴纳了，这也没错对吧。汇算清缴时，应付职工薪酬――社保的贷方是账载金额30，借方是实际发生金额10……而，社保（员工）的贷方的账载金额和借方实际发生金额就是一样的

黎老师：回复兴奋的台灯你好，你的会计分录让我看不明白，一般情况下，计提和缴纳，最后是平账的。 计提时： 借：管理费用 30 贷： 应付职工薪酬―社保（员工）10 应付职工薪酬―社保（个人）20 这里指的是实际职工10个人支付部分%2B12人挂靠的 缴纳时： 借： 应付职工薪酬――社保（员工）10 其它应收款――社保（员工）%2B其它应收款――社保（个人）20 贷：银行存款 30 这样会计分录才平，如果你的银行扣款是 36万，那么计提就要是36万。你计提30万，缴纳36万，怎么能平。

兴奋的台灯：回复黎老师 你把数字当成人数，我是把数字就当成金额，按社保个人承担2，单位承担10，举例了

兴奋的台灯：回复黎老师 计提时，计提了包括挂靠在内的单位部分的30吗？缴纳时，还要交包括挂靠在内的个人承担的部分6吗,银行付款不应该是36吗？

黎老师：回复兴奋的台灯你好，不管是人数还是金额，计提多少金额，缴纳都是按计提的金额来交，如果你计提合计金额是2，缴纳的是3，能平？ 以你说的例子，计提时：借：管理费用 12 贷：应付职工薪酬―社保（单位负担部分）10 应付职工薪酬―社保（个人负担部分）2 ，缴纳时：借：应付职工薪酬―社保（单位负担部分）10 应付职工薪酬―社保（个人负担部分）2 贷：银行存款。

兴奋的台灯：回复黎老师 计提时还要计提个人缴纳部分？

黎老师：回复兴奋的台灯你好，那是肯定，除非公司全额帮员工缴纳社保，就不需要计提个人部分，一般情况下，工资表都有社保的个人扣除金额。

兴奋的台灯：回复黎老师 社保缴纳按个人：单位=1:3 计提时， 借，管理费用 3 贷，应付职工薪酬，社保 3 缴纳时， 借，应付职工薪酬，社保 3 其它应收款 1 贷：现金 4 收到员工社保款： 借：现金 1 贷：其它应收款 1 这样才对吧？

黎老师：回复兴奋的台灯你好，你的会计分录，只是单位部分的计提，职工负担的部分没有看到计提。一般情况下，收到工资表时，借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资 应交税费-个人所得税 其他应收款（个人部分）-社保，缴纳社保时：计提单位部分的社保，借：管理费用-社保（单位部分）贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 借： 其他应收款（个人部分）-社保 管理费用-社保（单位部分） 贷：银行存款 建议挂靠人员的社保返回公司时，私户往来。

燕子：回复吴少琴老师 到次月初发工资的时候，辞职的那个就不用做上去了是吧？

吴少琴老师：回复燕子到次月初发工资的时候，辞职的那个就不用做上去了是吧？ 不用

燕子：回复吴少琴老师 出纳交接工作有哪些

吴少琴老师：回复燕子https://www.acc5.com/course/course_592.html 看到这个课程学习

燕子：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师

吴少琴老师：回复燕子满意请打五星好评

香菇凉：回复小惑老师 老师，小微企业，系统自动帮勾选了资产折旧、摊销纳税调整明细表，但是公司没有固定资产，这张表是直接保存吗还是不用保存？

小惑老师：回复香菇凉补零的后进项保存

香菇凉：回复小惑老师 没明白老师说的什么意思，我的是小微企业

小惑老师：回复香菇凉就是你系统自动帮勾选了资产折旧、摊销纳税调整明细表，这些表补零然后保存