︶人生如流水：回复江老师 当月预提 借：制造费用~水电费 贷：其他应付款~ 某某公司 然后根据发票 借：其他应付款-XXXXX公司 应交税费~应交增值税 贷：银行存款 可以这样做吗？

江老师：回复︶人生如流水一、当月预提 借：制造费用——水电费 （假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 二、收到发票时，然后根据发票进行账务处理 1、冲销上月预提费用 借：制造费用——水电费 负数（假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 负数 2、按发樯入账 借：制造费用——水电费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款——某某公司 3、支付水电费时 借： 其他应付款——某某公司 贷：银行存款

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润 这样做，那不通过损益类科目了吗？

张艳老师：回复会计学堂辅导老师利润分配——未分配利润就是最终处理结果了，由于小企业会计准则不使用以前年度损益调整科目，不用通过损益科目了。

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 你好，老师，我想咨询一下，我们现在公司是生产工业销售公司，我再给客户销售货的时候，然后我们是销售合同上说的是送到。 这是我们找运输公司。这个运输公司呢，现在就是，比如说我签合同的运输公司是a公司了，这A公司的法人呢他在外地还有一家b公司，他这个a公司那个进项比较少，他但是他派过来的车呢，都是a公司的，比如说我是山东他就给我派过来的车是鲁一什么什么。然后他那个进项不够吧，他就说在b公司那边儿过开票。然后我呢也合并公司签的合同。他这个这个运输公司的这个法人呢，他是a公司和b公司都都是他的公司吧，他就是a公司和b公司。就是B公司吧签了一个租赁协议， 这样的话，他b公司给我开发票，实际上提供劳务的是a公司的车，但是给我开发票的是b公司的车。 那个发票的运输发票的右下角呢，写的也都是a公司的车号。但是开发票的那个主体单位开票单位是b公司这样能不能行。

张艳老师：回复会计学堂辅导老师根据您的描述是不行的，因为这样不符合三流一致，由于您合同是和A公司签订的，需要A公司给您开票的。 结合您描述的A公司的情况，建议1、您公司将款项打给B公司 2、撤销与A的合同，改为和B公司签订发票。这样B公司作为收款方和开票方是一致的，这样就符合三流一致了。

徐莲：回复吴月柳 确认收入的分录怎么写，我在网上看到有个答案是借销售费用

吴月柳：回复徐莲借：现金 贷：主营业务收入

周文文9051804：回复小林老师 谢谢老师，我会了

周文文9051804：回复小林老师 老师，我算出时间差来了，用哪个函数筛选出时间差不足8小时的呢

小林老师：回复周文文9051804您好，筛选后的图片您发下，若是小于8您希望显示什么

周文文9051804：回复小林老师 时间间隔小于8小时显示无效

小林老师：回复周文文9051804您好，可以用if（hour（I列）<8，"无效"，"hour（I列）"）

周文文9051804：回复小林老师 谢谢老师，

小林老师：回复周文文9051804您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

白活阿德：回复郭老师 具体的分录怎么做呢

郭老师：回复白活阿德具体的什么业务的，

坐看云起时：回复老江老师 现在有单位继续要求提供证明，否则不开专票，合理吗

老江老师：回复坐看云起时对方太谨慎了，并没明文规定，不能给小规模开专票 你咨询一下当地12366（我以前也遇到过，好像是税务给盖了一个戳）

坐看云起时：回复老江老师 我已将金三系统上一般纳税资格截图给他了，另告诉他可以自己在金三查，他仍纠缠不清！况且以前会计已按他要求提供了你说的证明样式，现在只是法人代表变更了一下而已，这白痴仍不依不绕的

老江老师：回复坐看云起时晕~~是不是有其他问题？让他这么白*？

坐看云起时：回复老江老师 没有，就是碰到了一不学习的财务败类

老江老师：回复坐看云起时只能呵呵了，再与对方协商一下吧，求求他

yi平：回复李良新老师 老师，我的问题是 预约定价安排的执行期

李良新老师：回复yi平安排的有效期一般3至5个连续年度的关联交易