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企业会计准则坏账准备计提范围
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
关于计提坏账准备，企业会计准则与小企业会计准则在会计处理上有什么不同？
小企业会计准则规定：“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
16楼
2022-11-23 10:14:26
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心若止水：回复田老师 那相反的，客户那边的账务该怎么处理？
2022-11-23 10:47:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ wenwen 发表的提问：
单位准备执行小企业会计准则，由于小企业会计准则不计提坏账，现在需要把之前提的坏账核销，做，借：坏账准备，贷：应收账款，，这样做可以吗？
原来计提坏账准备的分录 是怎么样的，现在做相反的分录
17楼
2022-11-23 11:05:10
全部回复
wenwen：回复文文老师 要是做借坏账准备，贷未分配利润，未分配利润会有贷方余额，表示盈利，会牵扯所得税
2022-11-23 11:28:22
文文老师：回复wenwen原来计提分录是借：应收 贷：坏账？？
2022-11-23 11:57:43
wenwen：回复文文老师 管理费用，坏账准备
2022-11-23 12:24:04
文文老师：回复wenwen那现在分录。借：管理费用（红字） 借：坏账准备
2022-11-23 12:36:14
wenwen：回复文文老师 那我直接核销应收账款可以不，也不影响损益，应收账款年限都5年以上了
2022-11-23 13:02:10
文文老师：回复wenwen直接核销可以，但税前扣除，要做专项报告。
2022-11-23 13:30:15
wenwen：回复文文老师 怎么做专项报告
2022-11-23 13:46:07
文文老师：回复wenwen证明该款确实收不回来了。如对方公司注销，对方公司经营困难，无力偿还债务。
2022-11-23 14:00:19
wenwen：回复文文老师 在大概2011年的时候已经做了坏账，没有跟税务局备案，已经影响2011年的损益了，我现在核销应收账款再做专项申报，
2022-11-23 14:25:03
文文老师：回复wenwen是的，如果想税前扣除，就要做专项申报
2022-11-23 14:53:47
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 清? 发表的提问：
老师，您好，执行会计准则的企业一定要计提坏账准备吗？不计提会违法会计准则吗？
您好，执行企业会计准则，不一定要计提坏账准备。不计提的话，您有理由说服审计或报表使用者就行。但上市公司一定要计提。
18楼
2022-11-23 11:56:04
全部回复
清?：回复李李老师 好的，谢谢
2022-11-23 12:17:23
李李老师：回复清?期待再次沟通交流，满意好评一下呢！
2022-11-23 12:42:24
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一花一世界 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则的适用范围
不承担社会公众责任；经营规模较小；既不是企业集团内的母公司也不是子公司。满足这些条件，可以选择小企业会计准则的
19楼
2022-11-23 13:01:47
全部回复
一花一世界：回复许老师 好的，谢谢，小企业会计准则的制度在哪里查？
2022-11-23 13:33:15
一花一世界：回复许老师 我想查下小企业会计准则关于建筑行业收入确认的准则
2022-11-23 13:54:15
许老师：回复一花一世界这个的话，不太清楚哎。。。 财政部官网上，也行有的
2022-11-23 14:09:32
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 画笔 发表的提问：
小企业会记准则的，老板叫我计提坏账准备，怎么计提呢？
直接转营业外支出
20楼
2022-11-23 14:28:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.08w
引用 @ 学堂用户xqq75g 发表的提问：
执行小企业会计准则的是不是不用计提坏账准备
对的是的，是这么做的，发生了坏账，直接做营业外支出。
21楼
2022-11-23 16:24:17
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学堂用户xqq75g：回复郭老师 那是所有的企业都要计提盈余公积吗
2022-11-23 16:39:33
郭老师：回复学堂用户xqq75g你好，如果是有限公司的话，需要的有盈利， 计提的盈余公积不超过注册资本的50%。
2022-11-23 17:02:09
学堂用户xqq75g：回复郭老师 民营企业也要提吗
2022-11-23 17:29:38
郭老师：回复学堂用户xqq75g你好，是有限公司吗？如果是的话就需要。
2022-11-23 17:57:25
学堂用户xqq75g：回复郭老师 自然人独资的有限责任公司
2022-11-23 18:18:05
郭老师：回复学堂用户xqq75g你好，那就需要做机体，属于有限公司。
2022-11-23 18:31:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，小企业会计准则是不是不用提坏账准备
你好，是的，一般不计提坏账准备
22楼
2022-11-23 16:30:56
全部回复
hellojk：回复立红老师 哦哦，老师我们奖金是1月发的，那么这个月做账要计提吗？
2022-11-23 16:57:31
立红老师：回复hellojk你好，您1月发放是去年的奖金么， 如果是去年的，应在去年计提的。
2022-11-23 17:25:32
hellojk：回复立红老师 额额，主要是当时不知道要发奖金
2022-11-23 17:35:52
立红老师：回复hellojk你好，如果是这样，这个月是需要计提的。
2022-11-23 17:46:57
hellojk：回复立红老师 当月计提当月吗？那么发的集体奖金要除以总人数申报个税是吗？
2022-11-23 17:59:57
立红老师：回复hellojk你好，是的；集体奖是每个人一样多的资金么？
2022-11-23 18:11:05
hellojk：回复立红老师 不知道他们的怎么分的，我只有平均
2022-11-23 18:36:43
立红老师：回复hellojk你好，最好是让他们提供每个人是多少，如果平均分，那么分得少的人如果是因为这部分奖金而交了个税，会不同意，比如实际为100，我们按平均是300，
2022-11-23 19:03:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们是小企业会计准则 计提了坏账准备 要怎么处理呢
你好，1、计提坏账准备的分录是： 借：信用减值损失 贷：坏账准备 2、实际发生坏账（即核销）时的分录： 借：坏账准备 贷：应收账款 如果企业没有计提坏账准备，即分录如下： 借：信用减值损失 贷：应收账款
23楼
2022-11-23 16:56:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.08w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
me@微信@微信联系人 5-27 14:55:32 我们是小企业会计准则 计提了坏账准备 要怎么处理呢？
你好，小企业会计准则直接借营业外支出贷应收账款
24楼
2022-11-23 17:03:04
全部回复
郭老师：回复欣欣子他没有坏账准备的，不需要做坏账准备，不需要计提，实际发生了直接做到营业外支出。
2022-11-23 17:15:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.08w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
小企业会计准则的计提坏账准备是按照什么要求来呢
不需要计提 实际发生的时候，借营业外收入贷应收账款。
25楼
2022-11-23 17:24:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苹果树 发表的提问：
老师好！请问小企业会计准则公司平时应该计提坏账准备？
你好，小企业会计准则公司平时可以计提坏账准备
26楼
2022-11-24 15:49:01
全部回复
苹果树：回复紫藤老师 坏账准备金额根据什么标准确定？什么时候确定损失？
2022-11-24 16:13:26
紫藤老师：回复苹果树根据应收账款的一定比例计提，比例单位自定。
2022-11-24 16:28:55
苹果树：回复紫藤老师 比例范围有限额吗？多少为合理？
2022-11-24 16:42:50
紫藤老师：回复苹果树根据应收账款的一定比例计提，比例单位自定。3%
2022-11-24 16:55:21
苹果树：回复紫藤老师 好的。那什么时候记入损失？必须是要有可靠证据吗？逾期三年但没有可靠证据收不回钱，可以记入损失吗？
2022-11-24 17:21:36
紫藤老师：回复苹果树坏账准备是指企业的应收款项(含应收账款、其他应收款等)计提的，是备抵账户。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置坏账准备账户。
2022-11-24 17:46:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
执行企业会计准则的企业必须要计提坏账准备吗？（企业财务风险可控，像工程单位客户比较单一，业主是中国铁路总公司）为什么执行小企业会计准则的企业就可以不计提坏账准备呢？
小企业采用直接冲销法，发生了才减少　的
27楼
2022-11-24 16:13:54
全部回复
说：顺其自然：回复袁老师 老师，像我们属于执行企业会计准则的施工企业，每年必须得计提坏账准备吗？主要迄今还没发生坏账损失，就是业主资金比较滞后，但最后都会给钱 ，谢谢老师！
2022-11-24 16:33:54
袁老师：回复说：顺其自然是的，计提吧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-11-24 16:52:14
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 悲凉的刺猬 发表的提问：
一家企业原执行企业会计准则，2018年变更为小企业会计准则。年初有计提坏账准备，本年将坏账准备全部冲减当年资产减值准备，年末无坏账准备。审计不同意做追述调整，要求按账面进行列支，可以承接此业务吗？
你是承接什么业务？审计业务吗？
28楼
2022-11-24 16:29:01
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.49w
引用 @ 耳朵大有福 发表的提问：
老师好，我公司是执行小企业会计准则，能否计提坏账准备。
你好，小企业会计准则额可以计提坏账的
29楼
2022-11-24 16:54:46
全部回复
耳朵大有福：回复暖暖老师 小企业会计准则里没有坏账准备这个科目啊？如果有坏账发生，直接借：营业外支出 :贷应收账款
2022-11-24 17:17:30
耳朵大有福：回复暖暖老师 我就是想知道有新规定说企业执行小企业会计准则可以计提坏账吗？
2022-11-24 17:30:46
暖暖老师：回复耳朵大有福可以直接做你的额分录，后边写坏账，可以计提
2022-11-24 17:45:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ mono 发表的提问：
公司使用的是企业会计准则，一定要计提坏账准备和存货跌价准备吗？不计提会怎么样？
您好，使用的是企业会计准则，不一定要计提坏账准备和存货跌价准备的，不计提的话，您有理由说服审计或者报表使用者就行。但上市公司是一定要计提的。
30楼
2022-11-24 17:14:59
全部回复
mono：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师
2022-11-24 17:40:34
王雁鸣老师：回复mono您好，不客气。
2022-11-24 18:06:46
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