蒋飞老师：回复纯洁资产负债表日，就是每年的12月31日

纯洁：回复蒋飞老师 每个月月末我们单位都要编资产负债表，请问每个月月末叫资产负债表曰吗

蒋飞老师：回复纯洁不叫，年末才是资产负债表日

纯洁：回复蒋飞老师 请问月末进项税和销项税如何进行结转呢?分录应怎么做啊

蒋飞老师：回复纯洁一事一问好吗，先结束，再提问，我再答

范晓龙：回复蒋飞老师 请问老师，1.如果销售商品和提供劳务能够区分的会计分录怎么写？2.如果销售商品和提供劳务不能够区分或虽然能区分但不能够单独计量的会计分录怎么写？谢谢

范晓龙：回复蒋飞老师 不太懂

蒋飞老师：回复范晓龙比如外卖，销售食品和送货服务一般是分不开的

蒋飞老师：回复范晓龙比如销售电梯和专业人员的安装服务是可以分开的

蒋飞老师：回复范晓龙联系生活实际学习就可以了

你好好想想：回复晶晶老师 这不就是提供劳务时候发生的工人薪酬的意思吗

晶晶老师：回复你好好想想是的，工人人员薪酬。

你好好想想：回复晶晶老师 生产成本是车间工人薪酬 制造费用是车间管理人员薪酬 对吗？生产部门工人薪酬是不是涉及不到别的了

晶晶老师：回复你好好想想不单指工资，生产成本与制造费用的归集，你看一下。 生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用。直接支出包括直接材料（原材料、辅助材料、备品备件、燃料及动力等）、直接工资（生产人员的工资、补贴）、其他直接支出（如福利费）。 制造费用是企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接成本。是指企业内的分厂、车间为组织和管理生产所发生的各项费用，包括分厂、车间管理人员工资、折旧费、维修费、修理费及其他制造费用（办公费、差旅费、劳保费等）。

你好好想想：回复晶晶老师 好的 关于生产部门人员薪酬 除了这三个没别的了吧

晶晶老师：回复你好好想想是的，其他的就没有了。

甜美的花瓣：回复袁老师 可以计入主营业务成本吗？

袁老师：回复甜美的花瓣如果结转收入即可

甜美的花瓣：回复袁老师 你的借方劳务成本的上级科目是什么？

袁老师：回复甜美的花瓣劳务成本可以作为一级科目的

甜美的花瓣：回复袁老师 那劳务成本月末怎么结转呢？

袁老师：回复甜美的花瓣借：主营业务成本贷：劳务成本

七柒：回复邹老师 是的，那我有提供劳务的收入，就要有对应的提供劳务的成本是吗？

邹老师：回复七柒你好，是计入提供劳务收入 有收入，就需要有成本，不能有收入而没有成本的 需要做到成本与收入匹配才是的

爱吃甜甜的：回复楠楠老师 是主营业务收入的，那销售产品的收入计入什么收入呢

楠楠老师：回复爱吃甜甜的只要是主营业务范围内的 都是主营业务收入

爱吃甜甜的：回复楠楠老师 好的，谢谢！

楠楠老师：回复爱吃甜甜的不客气。

样儿：回复紫藤老师 能急计入应付职工薪酬吗？

紫藤老师：回复样儿你好，应付职工薪酬是针对公司员工，劳务费一般是是针对外面的人，不属于本单位员工。

样儿：回复紫藤老师 谢谢

样儿：回复紫藤老师 我的意思比如是兼职的人员，没月都付他的钱

紫藤老师：回复样儿兼职的如果没有合同的走劳务费