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提供劳务收入的会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
我们给客户提供服务的时间是15个月，一次性收取的服务费，按月分摊收入，请问这种情形税会有差异吗？税法有一条分期确认收入，提供劳务超过12个月的，可以分期确认收入，我自认为会计上按照税法要求的分期去二人收入了，因此没有税会差异，怕有错，请老师赐教
同学你好！这个没问题的哦    不存在差异哈 不过     开票的话     增值税是一次性缴纳的     这个不分期哈
76楼
2023-06-22 20:27:08
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阿慢：回复许老师 明白了老师，增值税一次性开完全款了。 关于所得税我再问一下，我可以按月平均确认收入不按照工作量法或完工进度确认收入吗？我觉得工作量法和完工进度法麻烦
2023-06-22 20:42:00
许老师：回复阿慢嗯嗯    这个按月平均  就可以了
2023-06-22 21:08:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 俊逸的钢笔 发表的提问：
老师你好。 企业辅助生产车间为工程提供劳务支出12000 会计分录怎么写呀
你好！你们是什么行业？工程是做什么的？
77楼
2023-06-22 20:38:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
建筑安装劳务，开了25万发票，人工工资20万，人工工资可以直接计入主营业务成本吗？，公司的主营业务收入就是提供提供劳务收入。
你好，可以，是可以的。
78楼
2023-06-23 19:49:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
预提劳务费如何做会计分录
你好 借；劳务成本等科目 贷；应付职工薪酬等科目
79楼
2023-06-23 20:14:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ yy 发表的提问：
老师，我们公司是提供医疗服务行业，也没有服务收入呀，那这能写提供劳务收入吗？是不是只有劳务公司才能写提供劳务收入？还是写在其他里面？
 你好   算是劳务收入的  　依据A101010《一般企业收入明细表》填报说明： 5.第5行“提供劳务收入”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的主营业务收入。
80楼
2023-06-23 20:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 盛夏细雨 发表的提问：
劳务派遣人员的工资计提以及支付给劳务派遣公司时候的会计分录应该怎么做呢？
借：生产成本、工程施工等 管理费用——劳务费 应交税费——应交增值税（进项税额）注：按照劳务派遣公司提供的发票上的税额 贷：应付帐款 注：记载直接支付给劳务派遣公司的金额 应付职工薪酬 注：记载直接支付给员工的金额 转发 严颖 小颖言税
81楼
2023-06-24 19:54:35
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 魁梧的玉米 发表的提问：
老师，销售货物产生收入的时候，要计提税费，为什么这题“金马商贸为其他公司提供了汽车货物运输劳务发生了销售收入为10000元，款项通过银行收讫”产生了收入，编制会计分录时不用计税费
这个是不是月底一块儿计提的呢，不是每笔都计提
82楼
2023-06-24 20:16:50
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魁梧的玉米：回复王利老师 老师是不是除了增值税要每笔计提，你营业税这种都是月底统一计提的？
2023-06-24 21:03:31
王利老师：回复魁梧的玉米是的
2023-06-24 21:16:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琉璃月 发表的提问：
公司的经营范围是建筑劳务分包，那汇算清缴时的收入是填建造合同收入还是提供劳务收入？
你好，是建造合同收入
83楼
2023-06-24 20:35:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 逆 发表的提问：
提供农机服务，耕地等，属于提供劳务收入吗？
提供农机服务 等，属于提供劳务收入
84楼
2023-06-25 19:16:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 琉璃月 发表的提问：
公司的经营范围是建筑劳务分包，那汇算清缴时的收入是填建造合同收入还是提供劳务收入？
您好！提供劳务收入。
85楼
2023-06-25 19:27:54
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
关联关系表是什么意思?关联业务往来汇总表提供劳务收入是建筑业提供劳务收入?
所谓关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不应因为同受国家控股而具有关联关系。 关联关系的关联方主要包括:控股股东;其他股东;控股股东以及其他股东控制或参股的企业;对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人;发行人参与的合营企业;发行人参与的联营企业;主要投资个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切的人士控制的其他企业;其他对发行人有实质影响的法人或自然人。
86楼
2023-06-25 19:45:16
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丢了微笑拿什么伪装：回复QQ老师 大部分企业是直接保存关联业务系列报表吗
2023-06-25 20:11:34
QQ老师：回复丢了微笑拿什么伪装没有业务是的
2023-06-25 20:25:49
丢了微笑拿什么伪装：回复QQ老师 关联业务是指?
2023-06-25 20:54:27
QQ老师：回复丢了微笑拿什么伪装关联方企业之间的业务往来
2023-06-25 21:14:34
丢了微笑拿什么伪装：回复QQ老师 关联方企业是指与本企业之间有业务往来的企业?
2023-06-25 21:39:14
QQ老师：回复丢了微笑拿什么伪装所谓关联企业，是指与其他企业之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企业。相互之间具有联系的各企业互为关联企业。具体如下： 1、企业的母公司 2、该企业的子公司 3、与该企业受同一母公司控制的其他企业 4、对该企业实施共同控制的投资方这里的共同控制包括直接的共同控制和间接的共同控制 5、对该企业施加重大影响的投资方 6、该企业的合营企业 7、该企业的联营企业 8、该企业的主要投资者个人及其关系密切的家庭成员 9、该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 10、该企业主要投资人个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业
2023-06-25 21:49:24
丢了微笑拿什么伪装：回复QQ老师 小规模企业才几个人企业内部部门信息 、高级管理人员能否不写
2023-06-25 22:17:09
QQ老师：回复丢了微笑拿什么伪装你好！可以不填写
2023-06-25 22:30:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y 发表的提问：
中介服务取得的收入属于提供劳务收入吗
你好，是收入明细表 的提供劳务收入的
87楼
2023-06-25 20:13:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 转身 发表的提问：
污水处理厂 提供的劳务如何做分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入
88楼
2023-06-25 20:36:00
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转身：回复邹老师 老师你好 民办非盈利幼儿园 之前的帐幼儿园自己做的 采用的收付实现制记账的 2017年年度审计已经通过2017年12月份伙食费没有入账 员工工资也没有入账 需要调2017年损益吗
2023-06-25 21:02:55
邹老师：回复转身你好，需要把17年的伙食费，工资补入账
2023-06-25 21:21:06
转身：回复邹老师 那邹老师分录如何做
2023-06-25 21:41:44
邹老师：回复转身你好 借；以前年度损益调整 贷；银行存款等科目
2023-06-25 22:04:04
转身：回复邹老师 以前年度损益调整 需要带明细科目吗
2023-06-25 22:22:14
邹老师：回复转身你好，可以根据费用情况设置明细科目的
2023-06-25 22:50:22
转身：回复邹老师 假如老师工资 调整时借方科目是以前年度损益调整－业务活动成本－工资 还是以前年度损益调整－工资
2023-06-25 23:17:19
转身：回复邹老师 假如老师工资 调整时借方科目是以前年度损益调整－业务活动成本－工资 还是以前年度损益调整－工资
2023-06-25 23:30:11
邹老师：回复转身你好，二级科目是业务活动成本
2023-06-25 23:40:53
转身：回复邹老师 以前年度损益调整－业务活动成本－工资 这样对吗
2023-06-26 00:04:37
邹老师：回复转身你好，是的，是这样处理
2023-06-26 00:15:02
转身：回复邹老师 谢谢老师
2023-06-26 00:41:11
邹老师：回复转身不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-26 00:59:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
计提和发放劳务派遣人员的工资会计分录
1.计提工资 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
89楼
2023-06-26 19:42:20
全部回复
Jane kong：回复袁老师 社保公积金是我们出钱然后派遣公司支付的
2023-06-26 19:57:24
袁老师：回复Jane kong那就通过其他应付款过度吧
2023-06-26 20:25:25
Jane kong：回复袁老师 能写下完整的分录么？个人所得税也是我们代扣派遣公司代缴
2023-06-26 20:40:55
袁老师：回复Jane kong就是借：应付职工薪酬贷：其他应付款--公司；借：其他应付款--公司贷：银行存款
2023-06-26 20:53:58
Jane kong：回复袁老师 还有各自指定的现金流量是什么
2023-06-26 21:13:46
袁老师：回复Jane kong为职工支付的现金流出
2023-06-26 21:30:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ LL 发表的提问：
有一家工程上的劳务分包公司。提供劳务的同时提供零星的小材料。提供的零星小材料如何入账
你好！计入工程的主营业务成本就可以
90楼
2023-06-26 20:02:04
全部回复
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