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未按照规定保管会计资料
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 木雨 发表的提问：
社保核定基数是不是可以按照平均工资的比例核定
你好 是的正常社保基数是按上年平均工资来计算的
241楼
2023-09-19 17:18:50
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业所得税规定职工福利费和工会经费是按照工资薪金总额的一定比例计算扣除的。工资薪金总额包括哪些项目？
根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）明确，《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资薪金总额”，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业，其工资薪金，不得超过政府有关部门给予的限定数额；超过部分，不得计入企业工资薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。
242楼
2023-09-19 17:24:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 殷勤的鸵鸟 发表的提问：
老师您好！请问社保按照实发工资作为基数，违反法律规定没，有什么不好的影响没？
没有啊，规定就是按实际工资去申报啊，
243楼
2023-09-19 17:53:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 一休 发表的提问：
请问老师，残保金年工资总额是按照应发工资计算还是按照实发工资计算？谢谢！
你好 按应发工资来计算
244楼
2023-09-20 16:14:38
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一休：回复答疑苏老师 谢谢老师！
2023-09-20 16:37:05
答疑苏老师：回复一休不客气 祝工作顺利哦
2023-09-20 17:01:20
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户imy3nf 发表的提问：
请问老师，楼宇本身已经按照固定资产列入了。楼宇内的电梯等设备还需要单独按照固定资产管理吗？
你好，不需要单独的，学员
245楼
2023-09-20 16:39:39
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
社保基数如何确定，比如A月工资5000，按照5000计算社保缴费金额吗，可以高于5000吗
当然可以，
246楼
2023-09-20 17:05:47
全部回复
齐惠老师：回复无语的蜗牛这个一般公司都会按最低比例来缴纳社保，这样可以省钱
2023-09-20 17:59:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ appleingo 发表的提问：
请问汇算清缴职工薪酬支出调整那张表，工资薪金支出是按照管理费用里面填吗，社会保障是填社保吗
您好 请问只有管理费用下有工资支出么？
247楼
2023-09-20 17:29:48
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appleingo：回复bamboo老师 有的，管理费用下还有一项研发费用人员的工资单独的需要体现在职工薪酬里吗，还是直接放入研发费用
2023-09-20 17:53:30
bamboo老师：回复appleingo销售费用之类的没有 对吧？ 管理费用下还有一项研发费用人员的工资需要体现在职工薪酬里
2023-09-20 18:17:47
appleingo：回复bamboo老师 销售费用也有工资，我填写的时候把两项工资加在一起了，然后看应付职工薪酬有点看不懂，就想能不能直接把两项加起来就是职工薪酬，研发人员工资需要体现在职工薪酬吗，我在期间费用那张表直接放入了研发费用
2023-09-20 18:41:09
appleingo：回复bamboo老师 还有我刚刚填写已预交的所得税的时候跳出来”本年累计实际已预缴的所得税额”大于初始化金额0，请重新填写数据!不知道是什么意思
2023-09-20 19:06:00
bamboo老师：回复appleingo研发费用有工资的话 也应该填写 您工资没有计提么 借：管理费用-工资 借：销售费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 这样的话 填应付职工薪酬-工资 贷方累计发生额就好了
2023-09-20 19:19:23
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
外币卡的透支额度是按照持卡人保证金乘以规定的比例计算得出,其计算比例是 A20% B40% C60% D80%
D80%
248楼
2023-09-20 17:50:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师， 按照账面净值处置固定资产的会计分录怎么做呢？
借：固定资产清理  累计折旧  贷：固定资产         借：银行存款  贷：固定资产清理  应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益
249楼
2023-09-21 16:55:05
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果冻：回复辜老师 老师， 处置固定资产的摘要怎么写好呢
2023-09-21 17:11:47
辜老师：回复果冻出售XX资产就可以的
2023-09-21 17:24:52
果冻：回复辜老师 好的， 谢谢老师
2023-09-21 17:51:56
辜老师：回复果冻好的，客气，帮到你就好                           
2023-09-21 18:09:46
果冻：回复辜老师 老师， 如果对方还没打款， 是做到其他应收款吗 ？
2023-09-21 18:37:49
辜老师：回复果冻是的，那就是确认其他应收款
2023-09-21 19:03:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Messi 发表的提问：
我想问下老师，小规模纳税人收取管理费收入，申报未开票收入是按照1个点还是3个点计算税额？
你好，申报未开票收入是按照1个点
250楼
2023-09-21 17:04:13
全部回复
Messi：回复紫藤老师 是因为小规模享受税收优惠嘛
2023-09-21 17:26:06
紫藤老师：回复Messi你好，对的，你的理解是对的  
2023-09-21 17:37:35
Messi：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-09-21 17:53:55
紫藤老师：回复Messi不客气，如果对解答满意可以五星好评哦     
2023-09-21 18:14:40
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 虚拟的牛排 发表的提问：
按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费，，省级什么规定？有文件是吗？
符合条件的非营利组织取得的捐赠收入、不征税收入以外的政府补助收入（但不包括政府购买服务取得的收入）、会费收入、不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入等为免税收入。免税收入不包括非营利组织从事营利性活动取得的收入。
251楼
2023-09-21 17:10:01
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虚拟的牛排：回复venus老师 那只要是会费收入，都符合省级以上民政财政的规定吗？
2023-09-21 17:38:32
虚拟的牛排：回复venus老师 免企业所得税吗？
2023-09-21 18:01:38
venus老师：回复虚拟的牛排只是免税收入，不是说免企业所得税
2023-09-21 18:26:47
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ Kelvin 发表的提问：
A.资产的计税基础，即在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 B.资产的计税基础，即账面价值减去在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 请问老师，这两句话的差别在哪？ B选项的意思：账面价值-未来期间可税前扣除=得出的金额，这个得出金额是应纳税所得额，不是计税基础，是这么理解对吗？
不是。这题正确答案选A。B是负债的计税基础。A和B和当期所得税无关，是递延所得税应考虑的因素。举个例子，交易性金融资产成本10万，公允价值变动5万，交易性金融资产的公允价值是未实现的收益或亏损，因此，税法规定交易性金融资产的公允价值不得计入应纳税所得额。此时资产的计税基础是交易性金融资产-成本10万。
252楼
2023-09-21 17:37:21
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文静老师：回复Kelvin比如选项B，负债的计税基础，企业的商品售后，会计上借销售费用，贷预计负债。税法上不确认预计负债，只有在该部分损失实际发生并与公司的正常生产经营活动相关时才能税前扣除，因此该项预计负债的计税基础是=账面价值-将来可税前扣除的账面价值=0
2023-09-21 18:01:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莫小暖 发表的提问：
现在社保一定要按照实际工资标准缴纳吗
国家规定是这样 不过有的地方是按社保局核定的最低基数交的 实际 以你当地规定为准
253楼
2023-09-21 17:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦雨星晨 发表的提问：
按照《小企业会计准则》的规定，应收账款科目明细账中若有贷方余额，应将其计入资产负债表中的什么账目
你好，在预收账款栏次填写的
254楼
2023-10-08 20:22:50
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梦雨星晨：回复邹老师 老师，现在是这样的我这里应收账款明细账上有借方发生额有两个20万，贷方有一个20万，我想知道资产负债表调哪个账目呢
2023-10-08 20:39:37
邹老师：回复梦雨星晨你好，借方在应收账款填写，贷方在预收账款填写就是了
2023-10-08 21:07:49
梦雨星晨：回复邹老师 这个可以按照发生额分开填写，不用借方减去贷方的余额填写
2023-10-08 21:32:20
邹老师：回复梦雨星晨你好，是的 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2023-10-08 21:48:01
梦雨星晨：回复邹老师 这里的余额，是借方发生额减去贷方的发生额吗
2023-10-08 22:15:40
邹老师：回复梦雨星晨你好，不是，需要根据各个明细科目的余额相加计算 比如应收账款——A借方100，就计入应收账款，如果是应收账款—— B-200，就计入预收账款
2023-10-08 22:29:39
梦雨星晨：回复邹老师 就是根据发生额吧
2023-10-08 22:49:28
邹老师：回复梦雨星晨你好，是根据各个明细科目的期末余额
2023-10-08 23:04:59
梦雨星晨：回复邹老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-10-08 23:32:22
邹老师：回复梦雨星晨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-08 23:47:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 儒雅的御姐 发表的提问：
按照工资总额的25%计提各项社会保险费。其中生产A产品人员计提10750，生产B产品人员计提9250，生产车间管理人员计提7000元，行政管理部门人员计提1500
您好，那您的具体问题是什么，应该来说是按您实际申报缴纳社保的社保基数*具体费率来计算的，不能就简单按工资总额*25%来计算
255楼
2023-10-08 20:49:41
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