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未按照规定保管会计资料
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
老师好！当会计折旧年限大于税法规定的折旧年限时，在填季度固定资产加速折旧优惠表时账载金额和按照税收一般规定计算的折旧额是同一个数吗？
你好同学，账载金额是账上计提的折旧金额，按照税收一般规定计算的折旧额是按照税法规定的可以折旧的金额。
256楼
2023-10-08 21:08:59
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
老师固定资产折旧年限是一定按照税法上面规定的吗？
老师我们学习会计的时候是不是一般都是呆在办公室做账的呢，现在这些税都可以在税务局网站上面操作直接就报税了，是不是就一般不会去外边了呢？有不有去外边的必要呢？
257楼
2023-10-09 16:32:08
全部回复
益馨：回复懦弱的裙子折旧年限当然按照税法规定的就更好了，网上能报税就不用去外面
2023-10-09 17:07:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ ? 发表的提问：
社保的缴费基数是按照基本工资认定的还是按照实发的呢，那如果像销售公司，基本工资比较低，提成高的那种，是按照什么认定的
你好，按照是按照实发的确认的
258楼
2023-10-09 16:47:00
全部回复
?：回复暖暖老师 那每个月的工资都是不一样的啊，每个月调吗
2023-10-09 17:15:50
暖暖老师：回复?核定一个去年的平均数
2023-10-09 17:42:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冰冰 发表的提问：
老师固定资产折旧年限必须按照所得税规定来吗？
而且还要分类别来吗？
259楼
2023-10-09 16:57:55
全部回复
冰冰：回复宋生老师 电子设备是三年，就所有的电子设备都必须折旧三年？
2023-10-09 17:21:01
宋生老师：回复冰冰您好！不是，那个只是最低要求。
2023-10-09 17:43:33
冰冰：回复宋生老师 那可以只折旧一年不
2023-10-09 18:11:17
冰冰：回复宋生老师 还是说最少折旧三年
2023-10-09 18:30:26
宋生老师：回复冰冰你好！是最少要3年，可以超过3年
2023-10-09 18:43:37
冰冰：回复宋生老师 ？
2023-10-09 19:12:53
宋生老师：回复冰冰你好！是最少要按3年折旧，折旧期限可以超过3年
2023-10-09 19:35:57
冰冰：回复宋生老师 老师专票的抵扣期限有好久安
2023-10-09 20:02:14
冰冰：回复宋生老师 还有就是增值税专用发票认证和抵扣是不是一回事
2023-10-09 20:22:37
宋生老师：回复冰冰您好！你如果认证过了，可以一直留底。如果你没有认证，360日内认证
2023-10-09 20:35:04
冰冰：回复宋生老师 老师工程行业公司之前一直没有做帐，二三季度报所得税的时候成本那些全是按照开票暂估的，现在开始做账了，该怎么办那
2023-10-09 20:48:27
宋生老师：回复冰冰您好！你补之前的账就可以了。
2023-10-09 21:00:44
冰冰：回复宋生老师 那如果找不到那么多成本
2023-10-09 21:14:20
冰冰：回复宋生老师 和之前报的所得税报表上的成本对不起怎么办
2023-10-09 21:36:45
宋生老师：回复冰冰您好！你可以暂估啊。你之前也是暂估的。 只是最后汇算如果没，就要调整
2023-10-09 21:55:28
冰冰：回复宋生老师 汇算清缴的时候可以调主营业务成本吗？
2023-10-09 22:09:11
宋生老师：回复冰冰您好！可以的。可以根据实际收到的发票调
2023-10-09 22:29:11
冰冰：回复宋生老师 哦哦，因为之前的公司没有遇到过这种，我还以为汇算清缴只是调不合理和超出扣除标准的期间费用
2023-10-09 22:52:34
宋生老师：回复冰冰您好！没有发票的，也要调
2023-10-09 23:19:17
冰冰：回复宋生老师 老师如果当月没有开票，但是却有进项成本票，当月需不需要结转这个进项税额安
2023-10-09 23:37:45
宋生老师：回复冰冰你好！你如果认证了，就留底，不需要结转
2023-10-10 00:06:00
冰冰：回复宋生老师 老师如果公司每个月交的增值税起伏很大有没有关系
2023-10-10 00:18:48
冰冰：回复宋生老师 没有按照税负率来，一个月交了5000多，有个月又交了20000多，有个月又是0，还有所得税应该按照什么标准来交，电力工程行业
2023-10-10 00:42:31
宋生老师：回复冰冰您好！建议还是平稳点，除非你确实是欺负很大。你这个确实是有点起伏太大，你可以通过进项认证的性质来做平衡一点。所得税建议不要低于1%
2023-10-10 01:09:34
冰冰：回复宋生老师 是啊，之前是外帐公司做的居然没有考虑这个问题，那今年马上过年了，我怎么来平衡这个问题那，还有所得税的税负率是怎么算的那老师
2023-10-10 01:35:03
宋生老师：回复冰冰您好！现在你已经没有特别好的办法了，建议你把全年不低于1%这样来把。就是实际缴纳的税金除以不含税收入。不要低于1%了
2023-10-10 01:52:51
冰冰：回复宋生老师 增值税吗？增值税不是不低于百分之二吗？
2023-10-10 02:14:17
宋生老师：回复冰冰你好！是的。增值税是不低于2%，所得税不低于1% 当然这个只是建议
2023-10-10 02:24:17
冰冰：回复宋生老师 现在增值税不低于百分之二貌似做不到了，就两个月了，这两个月都不得咋开票
2023-10-10 02:37:58
宋生老师：回复冰冰您好！嗯。尽量吧。以后多注意。
2023-10-10 03:00:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师，我们公司主要加工非标的环保设备， 每一台都是定制的， 没有批量的。 原材料都是按照合同项目采购的， 名称规格很多， 我记账的时候， 原材料科目可以按照项目入账吗？
你好； 可以按照项目来核算的； 比如你门项目是单独按材料来用的话
260楼
2023-10-09 17:14:59
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果冻：回复meizi老师 这样的话可以光金额记账， 不用数量金额式记账是吧 ？
2023-10-09 17:31:05
meizi老师：回复果冻你好 ；    存货的话  要走数量金额式的 
2023-10-09 17:46:53
果冻：回复meizi老师 我们就有点消耗品是存货， 其他的原材料都是按照项目采购的， 这样怎么处理呢。 目前的账套是金额式的
2023-10-09 17:57:45
meizi老师：回复果冻你好；    那你现在是要清理库存还是什么意思 ？  
2023-10-09 18:15:45
果冻：回复meizi老师 我们是刚成立的企业， 已经这样记账3个月， 在考虑有没有必要换成数量金额式记账。 我们是按项目采购的原料， 一个合同的物料上百种， 都用于一个项目，用一次以后可能就不买了。 如果按照数量金额式太复杂了呢。
2023-10-09 18:33:51
meizi老师：回复果冻 你好 ；     必须要的  ； 这个要 哈   
2023-10-09 18:48:20
果冻：回复meizi老师 如果设置了， 所有的物料都需要用数量金额式了吧 ？
2023-10-09 18:58:44
meizi老师：回复果冻 你好；是的。  正常都需要的   
2023-10-09 19:25:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小妖 发表的提问：
未使用的固定资产需要计提折旧吗 会计与税法规定一样吗
1、会计上是要对所有固定资产都计提折旧的。 2、税法上是除了建筑物外的其他未使用过的固定资产计提的折旧不允许税前扣除的。
261楼
2023-10-10 15:46:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户crjs2g 发表的提问：
销售机构职工休探亲假5天，按照规定，确认为非累积带薪缺勤会计分
您好，借 销售费用 贷应付职工薪酬。
262楼
2023-10-10 16:15:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ID 发表的提问：
老师，请问工资表有规定格式吗？还是按照公司需求定？
您好，没有固定格式的，按公司需要定。
263楼
2023-10-10 16:29:28
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 完美的含羞草 发表的提问：
佳艺园林设计有限公司当月根据考勤资料应计发工资60 000元，其中设计部门人员工资30 000元，销售部门人员工资10 000元，公司管理人员工资20 000元。根据当地政府规定，公司分别按工资总额的10%，12%，2%和12%计提医疗保险、养老保险、失业保险和住房公积金。请你编制该公司本月人员薪酬业务的会计分录。
同学你好 借，销售费用一工资10000 借，管理费用一工资50000 贷，应付职工薪酬60000 借，销售费用一社保10000*（10%%2B12%%2B2%） 借，销售费用一公积金10000*12% 借，管理费用一社保50000*（10%%2B12%%2B2%） 借，管理费用一公积金50000*12% 贷，应付职工薪酬一社保60000*（10%%2B12%%2B2%） 贷，应付职工薪酬一公积金60000*12%
264楼
2023-10-10 16:55:06
全部回复
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 朴实的乌龟 发表的提问：
企业保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，应当按照继续涉入规定计量该项金融资产。这句话为什么不对？
已经保留了，就不需要按照继续涉入规定计量了，应当继续确认金融资产，不需要按继续涉入
265楼
2023-10-10 17:11:59
全部回复
勤勤老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 小p星 发表的提问：
《会计法》规定，各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，编制财务会计报告。此项规定主要是保证会计资料的（） A 真实性 B 合法性 C 准确性 D 完整性
你好！选A真实性。此项规定，主要是保证会计资料的真实性。
266楼
2023-10-11 16:17:29
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 亢 发表的提问：
请问我公司并未设置固定资产科目，但是审计来审的时候会把属于固定资产那一部分调出来，假如公司18年的固定资产制度是按照2000及其以上的入固定资产，审计的时候也是按照这个来调整的，假如我公司2019年按照5000以上的入固定资产并设置啦固定资产科目来核算，请问审计的时候固定资产科目一下子2019年没有2018年多有问题吗？
2018年的固定资产会延续到2019年，固定资产科目2019年没有是不可能的
267楼
2023-10-11 16:23:00
全部回复
亢：回复李老师. 是的，但是我2019年按照2019年的制度入固定资产，没得问题嘛？毕竟之前也没将审计确认的固定资产入固定资产
2023-10-11 17:04:19
亢：回复李老师. 审计这边他们怎么审计是他们的事情嘛？
2023-10-11 17:19:40
李老师.：回复亢审计没意见就行。2019年按照2019年的制度入固定资产没问题，但别总变制度
2023-10-11 17:38:00
亢：回复李老师. 问题是我要把之前的没入固定资产的都按照现在的标准来入呀，上一年审计是两千块钱以上来入，现在我是按照五千块钱来入，意味着他们当做固定资产的我们没人当做
2023-10-11 18:03:26
李老师.：回复亢以前的按照以前的标准入固定资产，不能混了
2023-10-11 18:31:52
姬绍龙老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
请问，这道题具体该怎么算？ 浩海公司2017年12月按照工资总额的标准分配工资费用，其中生产工人工资为80万元，生产车间管理人员工资为20万元，管理部门人员工资为40万元；按照工资总额的28%计提“五险一金”、按照工资总额的2%计提工会经费、按照工资总额的2.5%计提职工教育经费。另外本月根据短期利润分享计划，计入生产成本和管理费用的金额合计为100万元。根据上述资料计算浩海公司2017年12月“应付职工薪酬”科目贷方发生额为（　　）万元。
你好 解答：浩海公司2017年12月“应付职工薪酬”科目贷方发生额=（80%2B20%2B40）×（1%2B28%%2B2%%2B2.5%）%2B100=285.50（万元）
268楼
2023-10-11 16:47:04
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
2×20年7月，甲公司当月应发工资1000万元，其中：生产部门生产工人工资850万元;生产部门管理人员工资50万元;管理部门管理人员工资100万元。根据甲公司所在地政府规定，甲公司应当按照职工工资总额的10%和8%计提并缴存医疗保险费和住房公积金。甲公司分别按照职工工资总额的2%和1.5%计提工会经费和职工教育经费。假定不考虑其他因素以及所得税影响。甲公司2×20年7月应计入产品成本的金额为(　　)万元。(★★) A.1215 B.1093.5 C.1032.75 D.121.5
甲公司应计入产品成本的职工薪酬金额=(850+50)+(850+50)×(10%+8%+2%+1.5%)=1093.5(万元)。
269楼
2023-10-11 17:11:59
全部回复
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