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发现残料后入库会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 威武的摩托 发表的提问：
生产车间办公室领用周转材料-木箱45只，单价24元，总计1080元。采用五·五摊销法。10个月后报废20只，残料变价100元作为原材料收回仓库。请编写出会计分录
借，制造费用540 贷，周转材料，摊销540
241楼
2023-09-21 17:18:19
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陈诗晗老师：回复威武的摩托借，原材料100 营业外支出440 贷，周转材料540
2023-09-21 17:52:19
陶乐天老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
如果供应商发票未开给我公司，但是货款我先支付了，会计分录应该是怎么样的？后期收到发票，这个会计分录又是怎样的? 还一个问题，如果对方材料已经送我公司，库存已检验入库，对方发票未给我，会计分录我应该怎么做？
，假设供应商为A，实务中一般是这样操作的：（1）付款时，借：应付账款-A 贷：银行存款等；（2）材料入库时根据采购单价，借：原材料 贷：应付账款-暂估-A；（3）收到发票时，按不含税额冲销（2）中的暂估分录，再借：原材料 应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款。
242楼
2023-09-21 17:37:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
材料入库 ，发生短缺，天灾原因 老师请问这个会计分录怎么做
你好 借：待处理财产损益，贷：原材料 借：营业外支出，贷：待处理财产损益
243楼
2023-09-21 17:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神勇的电话 发表的提问：
某公司2019年12月31日对库存先进行盘点，发现现金短缺300元，经查明由保险公司赔偿，要求编制相应的会计分录
你好 借；待处理财产损益300，贷；库存现金300 借；其他应收款300，贷；待处理财产损益300
244楼
2023-10-08 19:56:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浩瀚 发表的提问：
老师好！我公司是生产电力铁塔的。我公司一边建设一边组织生产，厂房是租赁的，在这期间购买了15万元的电线电缆，已做五金材料入库，现在出库了！如何做会计分录好？
您好，您的材料出库是用到哪里的？
245楼
2023-10-08 20:03:06
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浩瀚：回复玲老师 用在车间电安装还有一部分用在设备安装了吧！
2023-10-08 20:28:03
玲老师：回复浩瀚您好，车间领用的借制造费用贷原材料，设备是修理用的吗？借管理费用，修理费贷原材料，
2023-10-08 20:40:18
浩瀚：回复玲老师 设备是刚刚安装启用
2023-10-08 21:07:30
玲老师：回复浩瀚刚刚安装的，借在建工程贷原材料
2023-10-08 21:28:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
清理固定资产时，取得的残废料收入怎么做会计分录了？
借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费
246楼
2023-10-08 20:30:57
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小幸运：回复邹老师 如果这些残废料是卖给废旧店，没有取得发票，也要做销项税吗？实际工作中没有取得发票的情况下是不是不用做销项税啊？
2023-10-08 20:58:21
邹老师：回复小幸运你好，这个发票是你们开具的，需要确认销项税额的
2023-10-08 21:10:13
小幸运：回复邹老师 哦，对了，取得收入不应该是废旧店开的，蒙了。。。如果我司没开具发票，就不用做销项税了吧？
2023-10-08 21:32:53
邹老师：回复小幸运你好，严格来说是需要确认销项税额的
2023-10-08 21:56:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户biyf65 发表的提问：
甲乙材料按照计划成本法入库，已经知道计划成本法，现在结转材料成本差异，怎么做会计分录
你好，是材料入库，结转材料成本差异吗？  是超支差异，还是节约差异呢 
247楼
2023-10-08 20:46:38
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ lucas 发表的提问：
某公司发生火灾烧毁一套机器设备，该设备原价60000元，已提折旧35000元，已提减值准备5000元，经批准后进行清理。清理时以银行存款支付清理费用400元，残料估价1000元已入库，经核定保险公司应赔偿损失9600，赔款尚未收到。设备已清理完毕。 要求： （1）编制固定资产转入清理的会计分录。借：固定资产清理 累计折旧       （2）编制支付清理费用的会计分录。       （3）编制回收残料的会计分录。       （4）编制保险赔偿的会计分录。       （5）编制清理净损益的会计分录。（
借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 借固定资产清理贷银行存款 借原材料贷固定资产清理 借其他应收款 贷固定资产清理 借固定资产清理 贷营业外收入或 借营业外支出代固定资产清理
248楼
2023-10-08 21:08:59
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lucas：回复方老师 @方老师:可以把金额带上吗？带上金额感觉不太对！
2023-10-08 21:42:29
方老师：回复lucas借固定资产清理20000 累计折旧35000固定资产减值准备5000贷固定资产60000 借固定资产清理400贷银行存款400 借原材料1000贷固定资产清理1000 借其他应收款 9600贷固定资产清理9600 借营业外支出9800贷固定资产清理9800
2023-10-08 21:59:45
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
行政事业单位固定资产残值收入直接上缴国库会计分录怎么做
处置事业单位固定资产，首先应取得上级主管机关批准的批复。收到固定资产残值收入时，应存入上级指定的财政专用账户，不得截留。借：经费上缴-上级固定资产财政专用账户，贷：经费收入-固定资产残值收入。同时结转：借：固定资产处置支出，贷：固定资产-xxx。
249楼
2023-10-09 16:28:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
购买原材料后发现材料有问题，要求供应商返利，会计分录怎么作
你好，对方开具了什么发票给你？销售折让发票？
250楼
2023-10-09 16:52:09
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星空：回复邹老师 恩，是的
2023-10-09 17:14:19
邹老师：回复星空借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额）
2023-10-09 17:42:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 低碳爱 发表的提问：
是工业企业一般纳税人，购买原材料付款后，原材料未到，发票未到，怎么做分录？然后，发票到后，原材料未到，怎么做分录，最后，原材料入库，怎么做分录
借：预付账款贷：银行存款，借：在途物资贷：预付账款；借：原材料贷：在途物资
251楼
2023-10-09 17:14:59
全部回复
低碳爱：回复袁老师 在途物资这个科目，适用于我们工业企业吗，或者说和原材料采购的方法，是采用计划成本法还是实际成本法 有关系吗
2023-10-09 17:38:40
袁老师：回复低碳爱适用的 都可以的
2023-10-09 17:54:57
低碳爱：回复袁老师 发票上的税款呢？不做了？
2023-10-09 18:06:04
袁老师：回复低碳爱专票要做的
2023-10-09 18:30:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
供货方补来材料并验收入库的会计分录
供货方补来材料并验收入库的会计分录
252楼
2023-10-10 16:56:32
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-10-10 17:24:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天地间 发表的提问：
公司购进一批材料，货款已经付完，材料已经全部入库，发票只来了一部分，剩余发票等以后再开，那么当月会计分录怎么做最合理？
你好 原材料有发票的部分 借；原材料，贷；银行存款 原材料暂时没有发票的部分 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估
253楼
2023-10-10 17:03:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 艳 发表的提问：
请问下之前有个会计原材料暂估入库是这样做的，然后还暂估了税金，原材料暂估入库余额为0了，收到发票我应该怎么做？正确的如果改过来应该怎么做？@第一笔分录：借：原材料 -暂估入库 贷：应付账款 @第二笔分录：借：生产成本 贷：原材料-暂估入库 @第三笔分录 借：其他应收款-进项税 贷：原材料-暂估入库
1.借：原材料 -暂估入库 负数 贷：应付账款 负数 借原材料 贷应付账款，2 ，
254楼
2023-10-10 17:14:59
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maize老师：回复艳2 借：生产成本 负数 贷：原材料-暂估入库 负数，借：生产成本 贷：原材料
2023-10-10 17:43:27
maize老师：回复艳3 ， 借：其他应收款-进项税负数 贷：原材料-暂估入库 负数 借进项税额 贷应付账款，
2023-10-10 18:00:35
maize老师：回复艳没有必要暂估税款，2 这个实务中一般是借原材料-明细正常挂，贷应付账款暂估款，到时候可以直接冲应付账款暂估款，不需要冲原材料暂估款，3 ，税金不需要暂估，
2023-10-10 18:28:26
艳：回复maize老师 老师的意思是他做的第一二笔全部冲回吗？进项税呢？
2023-10-10 18:56:08
maize老师：回复艳是的，也冲红，重新做，要是和之前第一笔是一起来，那就做借原材料 进项税额 贷应付账款， 借：其他应收款-进项税负数 贷：原材料-暂估入库 负数
2023-10-10 19:22:07
艳：回复maize老师 第二笔是啥时候可以做？发票不一定全部开
2023-10-10 19:45:08
maize老师：回复艳你收到发票的时候，只对应数量，100件，货物，这个单价有问题对应冲掉，没有 回来发票继续暂估
2023-10-10 20:12:32
艳：回复maize老师 它计入生产成本 暂估入库了 那我重新做生产成本这个金额跟他一样不，还是说按收到发票的原材料 数按这个总金额再重新做到生产成本－原材料里面去。
2023-10-10 20:41:33
maize老师：回复艳要是120件发票是100件，你这个20件也领用，那有问题只冲掉100件，20件继续挂着 等后续发票到再冲
2023-10-10 20:55:43
艳：回复maize老师 它这个生产成本还是18年做的账了，也已结转成本，现在19年这样操作会️影响不
2023-10-10 21:12:58
maize老师：回复艳这个这么做不影响，主要是主营业务成本这个结转有问题没
2023-10-10 21:42:07
艳：回复maize老师 18年的成本也结转了
2023-10-10 22:05:54
maize老师：回复艳我问的是不是结转有问题，有问题才需要再调后面，没有不管那个 就可以，
2023-10-10 22:24:14
maize老师：回复艳金额是不是不对，这个，结转的
2023-10-10 22:36:17
艳：回复maize老师 成本倒是按实际的结转了，重点是暂估入库金额大很多发票没到
2023-10-10 23:01:56
艳：回复maize老师 我这样操作库存数是不是也对不上了吧
2023-10-10 23:12:32
maize老师：回复艳没有发票，你记得纳税调增就可以，有发票不需要调，需要一笔一笔记下那些没有发票，这个需要自己做一个登记
2023-10-10 23:41:18
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 陶醉的墨镜 发表的提问：
低值易耗品报废，取得残料收入150元（含税，开具增值税普通发票）的会计分录
借:银行存款 贷:周转材料 差额计入营业外收入或支出
255楼
2023-10-11 16:24:41
全部回复
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