兴奋的手机：回复班助小琪 不做坏账准备嘛

班助小琪：回复兴奋的手机已经确定无法收回，可以直接确定营业外支出。

李雪见：回复轶尘老师 分录怎么做呢？

轶尘老师：回复李雪见借： 投资收益 贷：长期股权投资

李雪见：回复轶尘老师 12月份已经做完了，软件也结账了，现在表不对了，怎么办呢

轶尘老师：回复李雪见反结账 然后再修改凭证

李雪见：回复轶尘老师 母公司钱打给子公司的时候都是挂的往来，这种情况怎么办

李雪见：回复轶尘老师 不是按照长投走的

轶尘老师：回复李雪见往来结转至营业外支出科目

李雪见：回复轶尘老师 老师，你能给我写个完整的分录吗？

李雪见：回复轶尘老师 从开始借出去往来，到回来的的利润分配

李雪见：回复轶尘老师 整的有点懵

轶尘老师：回复李雪见借：长期股权投资 贷：银行存款 借： 投资收益 贷：长期股权投资 借：本年利润 贷：投资收益

彪壮的睫毛膏：回复雨轩老师 那账目怎么做呢，要不要做固定资产清理呢

雨轩老师：回复彪壮的睫毛膏做，处置时候做固定资产清理

彪壮的睫毛膏：回复雨轩老师 具体分录怎么做呢

雨轩老师：回复彪壮的睫毛膏假设该车原值10万元，已计提折旧5万元，售车价格3万元，则分录如下： 1、将需要出售的固定资产转入固定资产清理科目： 借：固定资产清理 5 累计折旧 5 贷：固定资产 10 2、出售固定资产： 借：银行存款 3 贷：固定资产清理 2.32 应交税费-应交增值税（销项税） 0.68 3、将固定资产清理余额结转至资产处置收益： 借：资产处置收益 2.68 贷：固定资产清理 2.68

彪壮的睫毛膏：回复雨轩老师 1.老师，我们买固定资产，收到钱之后经营范围没有售车这个，可以开票吗？ 2.销项税额是需要正常申报增值税吗 3.资产处置收益最后是要结转到本年利润里吗？

雨轩老师：回复彪壮的睫毛膏开票按照这个程序。销售二手车程序： 1 ，销售方去二手车交易大厅的税务窗口凭过户合同，行车证核定最低交易价格。 2，凭核定单销方自开普通发票（抵扣过的适用17未抵扣的适用3） 3，持普通发票去二手车交易大厅换取二手车交易发票，购车人持此发票上牌照。

雨轩老师：回复彪壮的睫毛膏正常申报增值税，资产处置收益要结转到本年利润

小幸運：回复小黎老师 老师如果说单子手续不全的话，会计会面临危险吗，会对会计追究什么责任，

小黎老师：回复小幸運您好，内帐不会，内帐顶多老板找你谈谈

小幸運：回复小黎老师 老师，如果是老板的原因呢，会计找领导签字，老板不签字，如果最后公司要破产倒闭，是不是要有人清算，最后是不是会怪到会计头上

小黎老师：回复小幸運您好，这个不会的，公司经营不善倒闭，跟会计有什么关系呀，会计就是个记账的，又不能决定公司生死

小幸運：回复小黎老师 我的意思是，因为公司亏损，要面临倒闭，会计做账手续不全，会不正规，那么会不会追究会计的责任，

小黎老师：回复小幸運您好，这个不会的，清算的时候提供对应的清算报表就可以

小幸運：回复小黎老师 清算报表？要怎么做事公司会计出具吗？还有有人来审计

小黎老师：回复小幸運您好，小公司都是会计出了

也許、啲也許：回复宋艳萍老师 就是要拿到协议，偷偷拍照取证，以后才能签离职单是吧

宋艳萍老师：回复也許、啲也許是的。我建议是这样。

miss袮の笑：回复陈诗晗老师 老师，现在账上是亏损的，发工资社保的钱都不够，我们这个是服务行业，跟代理记账差不多性质，客户退款的都没有钱来退款，这种情况应该怎么办？

陈诗晗老师：回复miss袮の笑你正常做账就是了，这个亏损也不影响你做账。亏损你账上未分配利润就是负数。 你正常根据经济业务做账。

miss袮の笑：回复陈诗晗老师 做账是要做账， 我想问的是公司申请破产的，正常步骤是什么呢

陈诗晗老师：回复miss袮の笑首先法院 申请走破产程序，然后成立 清算 小组，清算 ，债权人公告，然后进行清算 资产清偿分配，最后 就是破产了。企业不存在 了。

春暖花开：回复庄老师 老师，不是应收账款，是应付账款，付给供应商货款，结果供应商倒闭了，怎么做账？

庄老师：回复春暖花开是应付账款，付给供应商货款，不用付款了，借应付账款，贷营业外收入，

春暖花开：回复庄老师 老师，钱已经付给供应商了，供应商货没发，供应商已经倒闭了，相当于付给供应商预付款，钱要不回来了，请问老师这个账怎么做？

庄老师：回复春暖花开你好，是已经付款了预付款，借坏账准备，贷预付账款，

春暖花开：回复庄老师 老师，坏账准备属于哪个科目？附件是什么？

庄老师：回复春暖花开坏账准备属于资产备抵账户， 通俗的讲，资产备抵账户就是说被调整账户属于资产类。坏账准备是应收账款的抵减账户，所以其期末余额应该在应收账款余额的相反方向，即贷方。 确切地讲坏账准备是指企业的应收款项（含应收账款、其他应收款等）计提的，是备抵账户。一般来说,坏账准备科目“贷方”一般用于计提时使用；“借方”则是当坏账确认时，冲销坏账使用 具体来说： 企业提取坏账准备时，借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”科目。本期应提取的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额提取；应提数小于账面余额的差错，借记“坏账准备”科目，贷记“资产减值损失”科目。 企业对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备，借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。 “坏账准备”科目期末贷方余额，反映企业已提取的坏账准备

春暖花开：回复庄老师 老师，做坏账准备附件是什么？

庄老师：回复春暖花开你好，要有确实证据钱要不来，对方破产证据

春暖花开：回复庄老师 老师，没破产证据，怎么弄？

庄老师：回复春暖花开你好，可以这样处理 1、计提坏账准备要根据应收账款账龄析并按同账龄同比例计提所计提张凭证附账龄析表经制表签名催收部门领导确认财务审核结转入管理费用凭证倒没具体要求般期末坏账准备发额余额表打印附其后。 已确认金额收取用计提坏账准备直接计入管理费用 2、让负责催欠款经办写份书面情况说明并签字经部门领导审批计审核，附凭证面都行要做纳税调整

春暖花开：回复庄老师 好的，谢谢老师！

庄老师：回复春暖花开你好，祝你快乐，学习进步

xingfu：回复立红老师 以前公司注销掉了，怎么转出？老师更好处理方式？

立红老师：回复xingfu同学你好，那注销时您 的保险关系给您 转到哪里了，如果是转到个人窗口，现在从个人窗口转入新公司就可以；

xingfu：回复立红老师 需要去哪里办理吗？

立红老师：回复xingfu同学你好，如果现在已经在个人窗口，到您 现在单位的社保局就可以办理；

xingfu：回复立红老师 要带什么证件去？

立红老师：回复xingfu同学你好，各地具体规定不同，建议咨询当地的社保部门；

人生几何：回复袁老师 好的，谢谢

袁老师：回复人生几何不客气

时尚的保温杯：回复玲老师 实际发生了，对方倒闭了开不出发票

时尚的保温杯：回复玲老师 老师，可以冲掉入营业外支出吗？还是暂估入库然后年底汇算清缴调增呢？麻烦老师帮忙回答一下谢谢哦

玲老师：回复时尚的保温杯你那按实际 做账 汇算清缴调整

时尚的保温杯：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复时尚的保温杯不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

向阳开放：回复郭老师 这个是要收钱的

郭老师：回复向阳开放你单位的应付账款贷方余额不是吗 谁要收钱 时间长了没人来要估计不要了这个是什么意思