付北@鸿盛会计：回复宸宸老师 借营业外支出，贷预付账款，对吗？

宸宸老师：回复付北@鸿盛会计您好，对的，您的分录是对的

付北@鸿盛会计：回复宸宸老师 谢谢老师

宸宸老师：回复付北@鸿盛会计不客气的， 祝您工作顺利

李雪见：回复靖曦老师 我只想问，分录怎么做

靖曦老师：回复李雪见借：未分配利润 贷银行存款/现金

李雪见：回复靖曦老师 公司没有那么多钱？子公司的钱都是借的。

李雪见：回复靖曦老师 你确定？

靖曦老师：回复李雪见这个您咨询当地单位注销时，审计的单位吧

微笑smile：回复meizi老师 为什么做营业外支出，不用借方坏账准备呢

微笑smile：回复meizi老师 以前也没计提坏账，真实是公司借出出去的钱，用的别人的账户，实际不用收回，长期挂账不好看，想处理掉？有什么好方法？

meizi老师：回复微笑smile你好 你们是什么会计准则 如果是小企业会计准则的话 就走这个

微笑smile：回复meizi老师 什么企业走坏账准备

meizi老师：回复微笑smile执行的会计准则 使用坏账准备

念念：回复邹老师 倒闭了还要缴清啊，那实在是没钱还能怎么样？我们现在实行的就是认缴登记的，是吧？

邹老师：回复念念承诺缴纳就需要对公司的债务承担相应的责任的

念念：回复邹老师 我们现在是实行认缴制的吧？

邹老师：回复念念是的

熊熊百事可乐：回复辜老师 这个要有什么依据去计提？要有什么数据支撑？

辜老师：回复熊熊百事可乐根据对方倒闭的证据，写个文件，领导审批就可以的

熊熊百事可乐：回复辜老师 汇算清缴认的文件有什么？要分多少年？

辜老师：回复熊熊百事可乐这个可以一次性确认损失的

熊熊百事可乐：回复辜老师 如果金额大呢？是否要求几年分摊？汇算清缴要什么文件支持？

辜老师：回复熊熊百事可乐根据《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号的规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　(一)相关事项合同、协议或说明; 　　(二)属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告; 　　(三)属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; 　　(四)属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明; 　　(五)属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 　　(七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

露宝：回复邹老师 是的

邹老师：回复露宝你好，那需要对方把款项退回才是的

露宝：回复邹老师 退不了，去年倒闭了，现在账还挂着，老板娘说要不回了

邹老师：回复露宝你好，那就只能做无票购进，汇算清缴按规定做纳税调增处理

露宝：回复邹老师 但，没有收到材料吖

邹老师：回复露宝你好，那就只能是做坏账处理的

露宝：回复邹老师 分录怎么做？有收到材料和没收材料的分录，麻烦老师写一下，谢谢

邹老师：回复露宝你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；预付账款 收到材料借；原材料 贷预付账款 没有收到材料做上面的3笔分录

露宝：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复露宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 固定资产清理也是属于收入，要交所得税的吗

朴老师：回复彪壮的睫毛膏是的，这个要交税的哦

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 老师，工程建筑行业，买进来的头盔挂什么科目呢

朴老师：回复彪壮的睫毛膏你好，计入间接费用就可以的

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 如果领用了是结转到主营业务成本里吗

朴老师：回复彪壮的睫毛膏是的哦，计入工程成本

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 老师，假如接到了一个工程，从今年11月份开始到明年6月份结束，约定好，今年年底开一部分发票，对方付一部分钱，那年底开票的话，我的分录怎么做呢

朴老师：回复彪壮的睫毛膏年底开票的话你先计入工程结算收入里面

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 借应收账款。 贷工程结算贷销项税额 这样可以吗

朴老师：回复彪壮的睫毛膏发生的成本 借：工程施工—人工费（材料费、机械费、其他直接费） 贷：银行存款开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费 材料费 机械费 月末结转损益 借：本年利润 贷：主营业务成本—工程结算成本 借：主营业务收入—工程结算收入 待：本年利润

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 老师，这是按工程进度确认收入和成本的分录吗？按开票确认收入怎么写分录呢

朴老师：回复彪壮的睫毛膏恩，这个就按照进度做的，你不就是按照工程进度来开票的吗

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 是的，好的，谢谢老师，对了，按进度做的开出工程款时确认主营业务收入有销项税吧

朴老师：回复彪壮的睫毛膏是的，这个有销项税的

彪壮的睫毛膏：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复彪壮的睫毛膏不用客气，满意请给五星好评，谢谢