朴老师：回复维补计提 就可以了

杨云：回复邹老师 可是\"银行存款\"没有这笔收入，可以吗

邹老师：回复杨云你好，那这个款项是通过什么方式收回的呢？现金收款？

杨云：回复邹老师 这笔收入早已经入账了，只是没有冲销\"应收账款\"

邹老师：回复杨云你好，那你当时有做入账分录吗？是通过什么方式收回的应税账款呢？

邹老师：回复杨云你好，那你当时有做入账分录吗？是通过什么方式收回的应收账款呢？

杨云：回复邹老师 银行存款哦

邹老师：回复杨云你好，那收款就是做这个分录啊 借；银行存款，贷；应收账款

杨云：回复邹老师 2016年~2018年应收账款都已收回，但应付账款还挂账呢

邹老师：回复杨云你好，收回就做收款分录，应付账款没有支付就继续挂账就是了 发生什么业务就做什么业务分录就好了

杨云：回复邹老师 当时可能做的是 借；银行存款，贷；主营业务收入

邹老师：回复杨云你好，收款贷方是应收账款，而不是主营业务收入，实现收入贷方才是主营业务收入的

独特的牛排：回复何老师 印花也计提到营业税金吗？有的是管理费用

何老师：回复独特的牛排现在计提的印花税计入税金及附加科目，原来是管理费用中，准则修订之后，就放到税金及附加中了

独特的牛排：回复何老师 好的，谢谢老师！

何老师：回复独特的牛排不用客气，很高兴回答你的提问

郭老师：回复粗暴的书包你和主播怎么签的合同？

粗暴的书包：回复郭老师 代收代付协议 是需要单独和主播签订哇

粗暴的书包：回复郭老师 主播主要是提现 用户主要充值 是不是得单独给用户一个代收协议 给主播一个代付协议呢

郭老师：回复粗暴的书包你们和主播签就可以个人给主播的打赏，你们和主播在协议里面约定好。

粗暴的书包：回复郭老师 支付宝那边不需要其他操作哇

郭老师：回复粗暴的书包支付宝，这个是你们的纯收入了吧

粗暴的书包：回复郭老师 和主播的协议是不是app里面加一个代收代付协议就行了

粗暴的书包：回复郭老师 不是 支付宝就是用户充值到支付宝账户里 然后主播再从支付宝提供的一个代付功能里提现 其中的差额就是我们的纯收入

粗暴的书包：回复郭老师 现在担心的就是 税务问题 如果是以流水来 肯定不行

郭老师：回复粗暴的书包不对呀，你应该是平台收到打赏，然后个人提现，剩余的属于你们的。

郭老师：回复粗暴的书包那你们的支付宝，这就属于你们的，你们再转给个人吗？

粗暴的书包：回复郭老师 支付宝是用企业申请的

粗暴的书包：回复郭老师 对 现在就是平台收到打赏后 资金是支付宝代收了 然后主播提现也是从这个支付宝支出的

郭老师：回复粗暴的书包现在你把你的操作流程说一下。

粗暴的书包：回复郭老师 我们是平台放方 申请了一个企业支付宝用于用户打赏付款，用户在平台充值后，钱就到这个企业支付宝里了，同时主播方在直播过程中产生了收入，可以提现，主播通过支付宝的一个代付功能可以直接在平台上申请提现，通过后我们的支付宝账户会直接把钱打到主播的账户上，所以企业支付宝上就会有很大的流水，同时又支出很大一笔。两者相减剩余的就是公司收入，所以想咨询老师 这种情况税务方面怎么处理，如何才能只按我们的纯收入纳税

郭老师：回复粗暴的书包代扣代缴 提到你们账户的属于你的收入

粗暴的书包：回复郭老师 意思是只要提到公账才算收入哇

郭老师：回复粗暴的书包你好是的，现在主要问题是你和主播签合同。

侃侃：回复桂龙老师 为啥要成70%

桂龙老师：回复侃侃单次交易不超过2000元，进口环节增值税和消费税按法定应纳税额的70%征收，超过限定的2000元额度的部分将不享受税收优惠

侃侃：回复桂龙老师 好的 谢谢老师

桂龙老师：回复侃侃不客气，祝你学习愉快，满意给个五星好评

彪壮的洋葱：回复meizi老师 不知道噢，我只是看到没得待认证，但是进项认证系统里又有

彪壮的洋葱：回复meizi老师 科目余额表里！

meizi老师：回复彪壮的洋葱 你好； 你进项税里面有 ； 你要去认证了 才会做进项税科目的 

hhy：回复朴老师 执行小企业会计准则，可以直接计入管理费用-研发费用吗

朴老师：回复hhy同学你好 这个可以的

stella：回复王超老师 老师 但是拉低了销售收入 不是周转速度也拉低了 为什么高估了？

王超老师：回复stella你看一下公司，这个是影响分母的，因此应收账款周转率降下来了。这个降下来是有好处的，说明对方尽快的还钱，因此是高估的