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会计师应该如何提高水平
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 阿先 发表的提问：
原本发票10万，开高了3000，开了103000，已收到款10万，开高的3000无法收到款，请问这应收的3000我应该如何冲平？
您好，不需要去平账。 您把10300看成10万去做账就可以了，只是说多开了发票
76楼
2023-06-23 20:08:03
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思顿乔老师：回复阿先请问成本发票还是销售发票
2023-06-23 20:21:28
思顿乔老师：回复阿先您这意思是销售发票么？假如是的话，3000计入营业外
2023-06-23 20:36:08
思顿乔老师：回复阿先成本发票您收到，也就是对方多开了您不需要再付3000，那么做账就按照10万去处理
2023-06-23 20:55:02
思顿乔老师：回复阿先假如是成本发票，那么就不是收到10万，而是付出去10万。 两种方法我都已经告诉您了，请问还有什么可以帮您的？
2023-06-23 21:24:48
阿先：回复思顿乔老师 销售发票，那汇算清缴时要调增吧？
2023-06-23 21:44:32
思顿乔老师：回复阿先您好，这个是不需要的，谢谢
2023-06-23 22:07:12
思顿乔老师：回复阿先1：要么您让对方退回来，您重新开。 2：要么就直接挂10万元的帐，也不需要去平账。
2023-06-23 22:37:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ hiking～ 发表的提问：
您好 在确定计划实施的审计程序后，如果C注册会计师决定接受更低的重要性水平，审计风险将增加。这句话怎么理解，决定接受重要性水平的高低和审计风险有啥关系呀？
假如之前确认的重要性为100，也就是如果错报金额100以上就需要调整修改。 现在接受更低的重要性水平，也就是50就要接受，那么这样审计风险就增加，因为工作任务更重。
77楼
2023-06-23 20:33:25
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ yolanda 发表的提问：
老师：水利建设专项收入，这个应该如何申报？按什么来申报？应税项应该如何填？
根据实际的不含税收入金额填写 水利建设专项收入可以在网上直接申报，也可以上门填表申报。
78楼
2023-06-23 20:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张文静 发表的提问：
第一张图片说合理保证是高水平保证，第二张图片又说不提供高水平保证，提供合理保证，是不是有矛盾啊
这样子给你讲吧。 审计后的财务报告，审计报告这些，注册会计师也不能绝对保证是没问题，没瑕疵的。 所以不能绝对保证，只能是合理保证。 那么合理保证就让人有疑问，觉得可信度不高，但是由于经过了大量审计程序，审计证据来加以辅证，所以这个保证相对而方是高水平的保证，可以信赖，是这个意思。
79楼
2023-06-24 19:37:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ss 发表的提问：
小企业会计制度下，应该如何作水利建设专项费用会计分录和购销合同印花税会计分录
你好！ 借管理费用…水利基金 税金及附加…印花税 贷：银行存款
80楼
2023-06-24 19:45:52
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问其它应付款金额过高（应付工资），如何冲平？
你好，其它应付款金额过高（应付工资）。这个是指什么
81楼
2023-06-24 20:10:31
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Ljmm：回复庄老师 期未贷方余额一直累加正常吗，保洁公司付保洁工资
2023-06-24 20:33:48
庄老师：回复Ljmm你好， 付工资要计入应付职工薪酬－－工资， 要结转平掉，借主营业务成本，贷应付职工薪酬－－工资
2023-06-24 20:59:22
庄老师：回复Ljmm支付时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，
2023-06-24 21:25:26
Ljmm：回复庄老师 多谢！老师
2023-06-24 21:39:34
庄老师：回复Ljmm你好，祝你学习快乐！
2023-06-24 21:59:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
平时购买一些办公用品先自己垫付购买，然后回来报销了一部分，应该怎么做会计分录，在财务报表上该如何体现，还有计提工资该怎样做，财务报表该如何体现呢？
您好！对于公司来说，有人报销的时候做分录就好了。至于还没有报销的，不用做。 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 报表上面你对于的科目的金额就好了。
82楼
2023-06-24 20:17:05
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蓓蓓老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 魁梧的眼睛 发表的提问：
老师您好，公司应收账款帐户有许多款项已经收回，但原来会计没有平账，我该如何平账呢？谢谢
您好，如果应收账款已经部分收回，需要查看是不是银行账完整，是银行汇款，还是承兑还是现金
83楼
2023-06-24 20:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 样儿 发表的提问：
老师，酒店装修期间应该设置哪些会计科目？还有就是我们的房租是123万一年，已经一次性付了，对方不提供发票，房租税很高我们应该如何合理避税？
找对方要发票，要不你租赁123万不能做费用税前扣除，专修期这个用长期待摊费用按你们租赁期摊销做费用。
84楼
2023-06-25 19:31:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师咨询五取得土地应该如何估会计分录？借：无形资产 贷：银行存款 后面需要计提结转吗？如果需要如何做会计分录？
借管理费用贷累计摊销
85楼
2023-06-25 19:45:29
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暖暖老师：回复玫瑰花语625不需要结转无形资产，需要摊销无形资产
2023-06-25 20:15:20
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 杨莉莉 发表的提问：
请问老师我自学初级，会计实务模拟考试56分左右，如何提高分数
您好，现在考试推迟了，你这个时候应该，多看看讲义，然后总结一下错题，就可以了
86楼
2023-06-25 20:11:14
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杨莉莉：回复小锁老师 谢谢老师。哪经济法呢！50分钟左右
2023-06-25 20:29:34
小锁老师：回复杨莉莉都是尽量先总结错题，然后重复，这样
2023-06-25 20:56:47
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
老师，请问增值税每月要计提吗？应该如何计提？
一般纳税人吗？需要交税结转就可以，借应交税费-应交-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
87楼
2023-06-25 20:24:22
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╭⊙ǒ⊙╮：回复答疑郭老师 老师。比如有销售。借：应收账款 117 贷：主营收入100 应交增值税—销项税17 然后怎么把这个税金转到应交税费-应交-转出未交增值税里呢？
2023-06-25 20:39:58
答疑郭老师：回复╭⊙ǒ⊙╮借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项
2023-06-25 20:53:49
╭⊙ǒ⊙╮：回复答疑郭老师 那我每月不结转也没关系吧？
2023-06-25 21:22:19
答疑郭老师：回复╭⊙ǒ⊙╮可以不结转，不结转就有余额
2023-06-25 21:51:12
╭⊙ǒ⊙╮：回复答疑郭老师 直接借：应收账款 117 贷：主营收入100 应交增值税—销项税17 交税分录：借：应交增值税-已缴增值税 贷：银行 到年底结转，把所有应交增值税子科目都转入未交增值税，可以吗？
2023-06-25 22:04:08
╭⊙ǒ⊙╮：回复答疑郭老师 到年底，一次性结转到未交增值税子科目，可以吗？这样都没余额了
2023-06-25 22:20:43
答疑郭老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你增值税是当月交当月的吗
2023-06-25 22:40:53
╭⊙ǒ⊙╮：回复答疑郭老师 当月的增值税，下月扣款
2023-06-25 23:08:53
答疑郭老师：回复╭⊙ǒ⊙╮那不对 交税借应交税费-未交增值税贷银存 年底做我写的那个结转到转出未交增值税
2023-06-25 23:28:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zaihua 发表的提问：
是在外省预缴企业所得税、个人所得税、水利建设专项收入该如何做账，需要计提吗？工会经费与残疾人保障金需要计提吗？如果计提如何做账务处理
借；应交税费——某某税种 贷；银行存款 需要计提的 借；所得税费用 应付职工薪酬 管理费用等科目 贷；应交税费——某某税种
88楼
2023-06-25 20:39:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
公司购买水族用品，会计分录该如何做啊？
借；管理费用 贷；库存现金等科目
89楼
2023-06-26 19:06:43
全部回复
你军姐：回复邹老师 老师，管理费用下设什么二级明细科目？
2023-06-26 19:22:25
邹老师：回复你军姐你好，可以是办公费
2023-06-26 19:36:11
你军姐：回复邹老师 谢谢老师回复。
2023-06-26 19:46:18
邹老师：回复你军姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-06-26 20:14:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
物业水电费如果我们提高价格收取业主的水电费该怎么做账
您好， 您收费开票确认收入， 您交给电业局的钱记成本，
90楼
2023-06-26 19:36:01
全部回复
xijunkokhjhk：回复玲老师 不开发票只开收据呢
2023-06-26 19:55:31
玲老师：回复xijunkokhjhk你好 ，那也正常确认收入无票收入，
2023-06-26 20:23:07
xijunkokhjhk：回复玲老师 意思是实交实收水电费算代收代缴，如果提高价格算转销售，收的水电要确认收入，交供电局或水务局的做成本是吗？我理解对吗
2023-06-26 20:52:20
玲老师：回复xijunkokhjhk您好， 您加价就不属于代收，代缴了代收，代缴是收了100元，交上去100元，这属于代收代付，
2023-06-26 21:21:03
xijunkokhjhk：回复玲老师 那加价的部分呢？是算主营业务收入还是其他业务收入
2023-06-26 21:32:02
玲老师：回复xijunkokhjhk你好， 不是主营这个业务，您就计入其他业务收入，
2023-06-26 21:50:14
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