王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

海华：回复钟存老师 我查了2020年的表不对，是要去什么其他的吗，我是今年才接手，去年的调整表中是（未完工收入是19383万），但预收余额是21127万

钟存老师：回复海华你看他们申报所得税的时候哪些资金符合申报特殊收入的

斯文的爆米花：回复邹老师 放线费计入哪个科目

邹老师：回复斯文的爆米花你好，这个也是 建仓储库房发生的 费用？

斯文的爆米花：回复邹老师 在建库房前的费用

邹老师：回复斯文的爆米花你好，这个属于建造成本组成部分？

横竖撇捺：回复蒋飞老师

横竖撇捺：回复蒋飞老师 这是我们的科目，我们公司不可以自己增加科目的，

蒋飞老师：回复横竖撇捺你好！ 可以在5002.04基础设施下添加设备维修费5002.04.06

横竖撇捺：回复蒋飞老师 我们公司不能自己添加科目，这样该计入哪里？

蒋飞老师：回复横竖撇捺可以记入5002.03.01。

横竖撇捺：回复蒋飞老师 土建工程吗？

蒋飞老师：回复横竖撇捺你好！ 是的。

横竖撇捺：回复蒋飞老师

横竖撇捺：回复蒋飞老师 这个应该计入什么费用呀？

蒋飞老师：回复横竖撇捺装载车维修用的费用，可以记入5002.03.01。

枫叶柠檬0113：回复答疑苏老师 可以记入销售费用-装修费？

答疑苏老师：回复枫叶柠檬0113你好 是的 可以计入销售费用 装修费

丹：回复陈诗晗老师 城市基础设施配套费，不属于公共配套设施费的范畴吗

陈诗晗老师：回复丹你好，你这里所表述的属于基础设备

丹：回复陈诗晗老师 分别向建设局和人防办缴纳的这种规费，我觉得不应该是基础设施费

陈诗晗老师：回复丹你这个属于基础设备被套地下室的这部分费用，就属于， 你这个是属于让这个设施达到预定可用状态，必须要发生的

小鱼儿：回复紫藤老师 房地产企业围挡上画开发成本下的前期吗？前期再下级明细应该是临时设施费还是设计费

紫藤老师：回复小鱼儿你好，应该是临时设施费

金尘：回复邹老师 处理废钢材损失呢？ 还有停工损失计入什么科目呢？

邹老师：回复金尘废钢材损失计入营业外支出

金尘：回复邹老师 @邹老师:停工损失呢？计入什么科目？

邹老师：回复金尘停工损失这个数据一般是无法计算的