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会计不当使用年底一次性
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
老师我们是物流公司，使用小企业会计准则，在2020年汇算使用了固定资产一次性抵扣80万……我在2021年会计上需要怎么处理做分录，是年底的时候一次性做分录嘛？
您好 请问您20年21年是按月计提折旧的么
1楼
2022-12-21 13:14:05
全部回复
傻傻的百褶裙：回复bamboo老师 如果你不清楚……就不要回答
2022-12-21 14:07:49
傻傻的百褶裙：回复bamboo老师 我想让其他老师接
2022-12-21 14:36:54
bamboo老师：回复傻傻的百褶裙您汇算清缴的时候用了一次性计入成本费用企业所得税前扣除 会计上没有确认递延所得税资产 还是分期计提折旧的话 21年还是分期计提折旧 汇算清缴的时候填写资产折旧摊销明细表 纳税调整就好了 我要问清楚才可以回复 是不是 您只说了汇算清缴 没有说您的会计账务处理
2022-12-21 14:47:25
傻傻的百褶裙：回复bamboo老师 肖哲老师……在讲课的时候……说使用会计准则才用递延科目……我是小企业……
2022-12-21 15:16:56
傻傻的百褶裙：回复bamboo老师 我就是不知道我会计上需不需要处理
2022-12-21 15:40:47
bamboo老师：回复傻傻的百褶裙小企业会计准则 不确认递延所得税 正常的是 税法一次性计入成本费用所得税前扣除 会计上计入固定资产 分期计提折旧 后面年度汇算清缴的时候填表纳税调增 就可以了
2022-12-21 16:04:34
傻傻的百褶裙：回复bamboo老师 感谢老师
2022-12-21 16:20:09
bamboo老师：回复傻傻的百褶裙不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-21 16:38:11
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 霍小米 发表的提问：
请问年底一次性奖金，缴税是不是和当月工资累计计税呢？
你好 不是的 是单独计税
2楼
2022-12-21 14:36:05
全部回复
霍小米：回复答疑苏老师 是需要均分到每个月按当月算吗？
2022-12-21 15:01:36
答疑苏老师：回复霍小米你好 以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按月换算后的综合所得税率表 确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
2022-12-21 15:12:03
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，土地使用税半年报一次的这种，可以年底再一次性交税吗
同学你好！不可以的哦    按照申报期间   交的哦
3楼
2022-12-21 15:42:03
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 小琪 发表的提问：
老师4月份，之前会计把所有固定资产一次性加速计提折旧了。5月份又购进了一个彩电，价值9999.第一，我不知道他的使用年限，第二，这个我6月提折旧的时候要不要一次性提折旧？
　　二、固定资产的分类 　　固定资产类别 折旧计提年限 净残值率 　　1、 房屋及建筑物 20 10% 　　2、 机器设备 10 10% 　　3、 运输工具 10 10% 　　4、 计算机设备 5 10% 　　5、 办公家具及设备 5 按月计提
4楼
2022-12-21 16:51:42
全部回复
小琪：回复田老师 好的。还有就是不是有个新政策可以加速提折旧的吗？她今年4月把所有折旧一次性提完，我后来购进的固定资产就不用新政策，依旧按月吗？
2022-12-21 17:25:10
田老师：回复小琪你是说全年的吧？也可以呀
2022-12-21 17:45:40
小琪：回复田老师 按您说的，这个彩电是用5年。不能把5年全折完吗？那这个新政策用它干嘛的呢
2022-12-21 18:11:01
田老师：回复小琪财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知 财税〔2014〕75号 二、对所有行业企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。
2022-12-21 18:40:50
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 梅花香自苦寒来 发表的提问：
老师您好 生产工人全年一次性奖金怎么计入成本呢？一次性计入当月成本？那样当月陈本会不会太大不合理？能计入管理费用吗？
您好：实际发生的，一次性计入当月成本，属于合理的。生产工人的工资不建议记入管理费用。
5楼
2022-12-21 17:47:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
合作社租田的会计分录，可以一次性记入生产成本吗？ 费用是年底一次性结清的。
你好，年底一次性结清，那就需要按月做计提分录的 借；农业生产成本，贷；其他应付款
6楼
2022-12-21 19:15:01
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 乔芙Carrie 发表的提问：
固定资产500万元以下一次性扣除，在当年汇算清缴时一次性扣除了，当年用纳税调增本年会计上的折旧么，还是当年不调增次年汇算清缴时调增呢？
你好，学员，是的，当年以及未来年度，纳税调增会计上的折旧金额的
7楼
2022-12-21 20:15:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 莉 发表的提问：
工会经费可否到年底一次性计提？
你需要交的时候先计提
8楼
2022-12-21 21:16:57
全部回复
莉：回复maize老师 老师你的意思是如果年底上交就年底提对吗？
2022-12-21 21:31:32
maize老师：回复莉是的，是这个意思，需要先年底计提
2022-12-21 21:48:30
莉：回复maize老师 好的谢谢
2022-12-21 22:06:17
maize老师：回复莉满意请给五星好评，谢谢
2022-12-21 22:23:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唯一 发表的提问：
旧会计准则下的事业单位是不是每个月不用结转，年底一次性结转，还是？
你好！ 一般都是一月一结转的
9楼
2022-12-21 22:31:02
全部回复
蒋飞老师：回复唯一其实结转的账务处理有两种方式：
2022-12-21 23:24:20
唯一：回复蒋飞老师 哦，那我看，咱们课堂上老师说，是年底了才结，我这刚好给你个新的事业单位做账，以为做错了，还有老师年底财政补助结转是不是也要结转，结转到哪个会计科目
2022-12-21 23:50:27
蒋飞老师：回复唯一1..账结法：一月一结转 2..表结法：年底一次结转
2022-12-22 00:17:22
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
2013年底购入设备，2014年1月以后才开始使用可以一次性在...
企业在2013年底购入的专门用于研发活动的仪器、设备，单位价值在5000元以上但不超过100万元，在2014年1月以后才开始使用和计提折旧，是否可以一次性在计算应纳税所得额时扣除？
10楼
2022-12-21 23:55:12
全部回复
李老师2：回复jossonli根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第64号）的规定，企业在2014年1月1日后购进并专门用于研发活动的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。

因此，企业在2013年底购入单位价值在5000元以上但不超过100万元用于研发活动的仪器、设备不可以在计算应纳税所得额时一次性扣除。
2022-12-22 00:16:43
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @  发表的提问：
赵先生每月工资25000元，假设专项扣除费用为每月工资的35%，首套住房贷款利息支出1000元，子女教育支出1000元，赡养老人支出1000元，假设赵先生全年一次性奖金为12万元
同学你好 工资薪金所得税=（25000*0.65-3000）*12*税率-速算扣除数
11楼
2022-12-22 00:52:43
全部回复
立峰老师：回复工资薪金所得税=（25000*0.65-3000）*12*20%-16920=14880 一次性奖金=120000*0.03=3600
2022-12-22 01:17:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 研发用 金额为4万的电子产品，可以一次性进费用吗？
你好； 计入固定资产去核算的 。 按月折旧计入研发支出去   
12楼
2022-12-22 01:47:44
全部回复
11876948484884：回复meizi老师 哦哦，不能一次进成本啊
2022-12-22 02:06:02
meizi老师：回复11876948484884是的。 你   按月折旧哈。 这个准则要求的  
2022-12-22 02:17:02
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，一年期合同的费用，比如账号使用费，涉及到跨年，可以一次性计入当期费用吗？
你好，一般是不可以的，损益是按权责发生制进行确认的
13楼
2022-12-22 02:53:33
全部回复
无痕浅墨：回复易 老师 老师这样的话，我可以计入长期待摊费用，每月摊销吗？按照合同摊销12期，一年
2022-12-22 03:07:56
易 老师：回复无痕浅墨是的没错， 是这样的
2022-12-22 03:23:38
无痕浅墨：回复易 老师 老师，计入长期待摊科目也没有问题吗？
2022-12-22 03:37:32
易 老师：回复无痕浅墨你好，可以的， 没问题
2022-12-22 03:50:02
无痕浅墨：回复易 老师 老师，这需要纳税调增吗？按照长期待摊费用，企税，要求至少3年？
2022-12-22 04:12:07
易 老师：回复无痕浅墨是的没错， 是这样的
2022-12-22 04:25:07
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 威严的猎豹 发表的提问：
中国公民赵某在2019年1月如下收入: (1)从兼职单位取得报酬 50000元，用于公益性捐赠15000元(2)1月取得特许权使用费所得40000元。(3)1月取得稿酬所得30000元 (4)取得上年全年一次性奖金60000元 要求:(1)计算赵某全年一次性奖金应缴纳的个人所得税。 (2)计算赵某当月预扣预缴的个人所得税。
您好，根据您的题目，1、60000*10%-210，2、（1）50000*（1-20%）*30%-2000，（2）40000*（1-20%）*20%，（3）30000*（1-20%）*（1-30%）*20%
14楼
2022-12-22 04:22:42
全部回复
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
于2016年12月底有计提全年一次性奖金，分录为：计提2016全年一次性奖金，借：管理费用-职工薪佣-全年一次性奖金 销售费用-职工薪酬-全年一次性奖金 贷：应付职工薪佣-全年一次性奖金。到2017年5月份有做2016年汇算清缴时确认此部分奖金不会发放了。想问下冲减这部分的会计分录是不是如下：借：应付职工薪佣-全年一次性奖金 贷：管理费用-职工薪佣-全年一次性奖金 销售费用-职工薪酬-全年一次性奖金。 需要做其他会计分录
借：应付职工薪佣-全年一次性奖金 贷：管理费用-职工薪佣-全年一次性奖金 销售费用-职工薪酬-全年一次性奖金。可以
15楼
2022-12-22 05:22:12
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