你好；      你对B做 投资；  B  亏损了。 你要做 借投资收益贷 长期股权投资的；   你自己   亏损不做分录哈   

你好，会计工作到了年末，一般需要做的工作： 一、工商年检： 1. 现金不能超过注册资金的20% 2. 银行余额和对账单一致，或经余额调节，也能达到一致，也可！！ 3. 其他应收款不能太多，公司资金不得借于股东！！ 4. 公司的亏损额不能超过注册资金的20% 会计事项除以上外： 1. 有暂估的入账的材料等，都要冲销 2. 预提费用全部冲平！ 3. 利润要调整到或都高于税务局的要求！ 4. 一般纳税人的税负率是否已经达到或都高于要求（工业4.2% 商业0.8%） 5. 各类费用的入账是否准确，有否将不属于公司的费用入账，或者提高了标准入账了，比如：招待费5% 广告费2%等 6. 注意公司是否没车，也把过路费，油费等车辆相关费用入账做成管理费用，但可以做福利。 7. 注意工资的计提，是否已经在本年度内发放完成了。 二、年终会计的账务处理： 1. 将本年利润的余额全部转入利润分配 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 如果该公司是亏损的，则会计科目反之，在这步已经完成账务处理！ 2. 提取盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积、提取法定公益金、提取任意盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积 3. 交纳个人所得税：是利润*85%*20% 借：利润分配—未分配利润 贷：其他货币资金 三、税务 地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。 （1）每月7号前，申报个人所得税。 （2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。 （3）印花税，年底时申报一次（全年的）。 （4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 （5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 （6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。 （7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。 2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。 （1）每月15号前申报增值税。 （2）每季度末下月的15号前申报所得税。 （3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

同学你好 全面盘点： 对公司的库存材料、固定资产等进行清查盘点，以摸清家底，保证账实相符。盘点时，最好一人盘点，一人核点，并且“盘点统计表”每一时间段核对一次，确认无误后在表上互相签名确认。若盘点中发现的差额、错误、呆滞、盈亏、耗损等情况，应分别予以处理并防止以后再发生

你好！劳务派遣公司很多的做账方式和一般的企业都是不一样的，作为会计财务人员，需要了解劳务派遣企业的账务是需要的。劳务派遣公司一般按照差额征税。其账务处理应了解一下。

同学，你好，一般主要看一下费用和成本的票都回来没有，利润是多少，收入是否能入账了。 另外本年利润要结转到未分配利润 ，如果有利润 ，要计提盈余公积10%。

你好，你只需要调整你的费用，账上不用做处理。

你好，没有什么特别的，正常结账

同学，您好，账不需要做什么处理的，你按时做就可以了。

你联系一下总公司，看一下汇算清缴那块有没有需要处理，或者提供数据