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还没收到租金的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 无私的猫咪 发表的提问：
公司收到甲方公司支付的工程质保金应该怎么记会计分录
借：银行存款 贷：其他应付款--质保金
151楼
2023-07-31 19:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
收到代理公司的代理业绩保证金 怎么做会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款
152楼
2023-08-01 18:27:57
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 沙砾 发表的提问：
请问老师，收到履约保证金怎么做会计分录
你好】 借 银行存款 贷 其他应付款
153楼
2023-08-01 18:39:38
全部回复
沙砾：回复紫藤老师 是收到客户的履约保证金
2023-08-01 18:51:04
紫藤老师：回复沙砾借 银行存款 贷 其他应付款
2023-08-01 19:05:37
紫藤老师：回复沙砾以后需要返还回去的
2023-08-01 19:24:50
沙砾：回复紫藤老师 借 银行存款 贷 预收账款
2023-08-01 19:48:02
沙砾：回复紫藤老师 供应商是其他应付款
2023-08-01 20:05:05
紫藤老师：回复沙砾也可以计入预收账款
2023-08-01 20:20:47
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
请问我公司工程收到进度款，暂未开票，质保金未收，会计分录怎么做？
您好，借 银行存款 贷 预收账款
154楼
2023-08-01 18:51:48
全部回复
同舟之情：回复小黎老师 未收的质保金呢
2023-08-01 19:19:04
小黎老师：回复同舟之情您好，质保金未收是之前付出去的吗？那应该之前挂账了啊？
2023-08-01 19:47:48
同舟之情：回复小黎老师 不是付出去的，是工程款的一部分
2023-08-01 19:59:46
小黎老师：回复同舟之情您好，借 其他应收款 贷 预收账款 是甲方在这次回款中扣除了，对吗?
2023-08-01 20:28:57
同舟之情：回复小黎老师 是的
2023-08-01 20:49:09
小黎老师：回复同舟之情您好，那就按照我上面的分录填写
2023-08-01 21:01:22
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
小规模纳税人，主营业务是不动产租赁，2019年1月份预收到全年的租金，一部分租金代开发票，一部分没开发票，怎么做会计分录
借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
155楼
2023-08-01 19:11:10
全部回复
哈哈：回复小惑老师 不是预收吗
2023-08-01 19:38:21
小惑老师：回复哈哈对，笔误写错了 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，
2023-08-01 19:54:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 木子鱼 发表的提问：
请问老师，企业出租设备给别人，非主营业务，在还没收到租金时，是否需要计提税金？分录:借:其他应收款-租金，贷:其他业务收入？
你好 你们约定了租期的 需要计提的 。 借应收账款 贷其他业务收入 应交税费
156楼
2023-08-01 19:32:59
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木子鱼：回复meizi老师 这个税费是营业税？还是什么？
2023-08-01 20:01:33
meizi老师：回复木子鱼你好 是增值税 不是营业税 。营业税早取消了
2023-08-01 20:12:26
木子鱼：回复meizi老师 销项税？
2023-08-01 20:36:22
meizi老师：回复木子鱼你好 是的 你是一般纳税人的话或者小规模都需要做 借应收账款 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 或者小规模做 应交税费-应交增值税
2023-08-01 20:55:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐的树叶 发表的提问：
一次性支付12年租金并收到全部发票，我当月没抵扣完怎么做会计分录
付款时借预付账款贷，银行存款摊销时借管理费用等贷预付账款，每个月都做一样的，这个摊销分录如果是专用发票，可以一次抵扣记入进项
157楼
2023-08-02 18:44:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 好好 发表的提问：
还没收到租金发票和还没付租金，已两个月了，要不要计提租金费用，可不可以到时收到发票时补计提费用。
是的。是要先计提了。
158楼
2023-08-02 19:00:06
全部回复
好好：回复宋生老师 分录是借管理费用，贷其他应付吗？收到普票又怎么做？
2023-08-02 19:23:05
宋生老师：回复好好您好！收到发票的时候，直接贴进去。
2023-08-02 19:35:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迷路的龙猫 发表的提问：
收到别的公司一笔款，公司帮他付质保金，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；其他应付款
159楼
2023-08-02 19:11:45
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 末 发表的提问：
老师，我们租的厂房，提前计提租金，没有发票，没付款，计提租金的会计分录应该怎么写？
你好，这样计提 借：管理费用-房租 贷：其他应付款-房租
160楼
2023-08-02 19:30:00
全部回复
末：回复月月老师 这个计提是按不含税的还是含税
2023-08-02 19:51:43
月月老师：回复末你好，是价税合计数，年底要冲回的。
2023-08-02 20:13:48
末：回复月月老师 充回是什么意思？
2023-08-02 20:26:44
月月老师：回复末你好， 借：管理费用—房租 负数 贷：其他应付款 负数 发票回来再做账。
2023-08-02 20:54:16
末：回复月月老师 那计提是必须按含税的计提对吗
2023-08-02 21:20:24
月月老师：回复末你好，是的，按照含税的金额计提。
2023-08-02 21:35:57
末：回复月月老师 我们这个两年了，也一直没收到发票，这样跨年的呢
2023-08-02 21:49:11
月月老师：回复末你好，跨年度的 付款 借：其他应付款—房租 贷：银行存款 当年的房租 借：管理费用—房租 贷：其他应付款
2023-08-02 22:08:07
末：回复月月老师 跨年的是，什么时候来了发票，什么时候充吗，那这样当月费用不就很好高了吗
2023-08-02 22:24:57
月月老师：回复末你好，明年的汇算清缴前一定要取得发票的。
2023-08-02 22:38:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 加油 发表的提问：
12月份收到租户2017年9月1日至2018年8月31日的租金4808895.85税金240444.8并且是12月份开的票怎么做分录
借；银行存款 贷主营业务收入 应交税费
161楼
2023-08-06 20:30:47
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加油：回复邹老师 老师我们这个还有明年的收入 呢
2023-08-06 20:59:25
邹老师：回复加油你好，你开具了发票就需要全额确认收入的
2023-08-06 21:12:51
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 韩小小 发表的提问：
我们公司是租赁周转材料和设备的公司。。请问老师会计分录怎么写？1.收到的周转材料租金会计分录2，甲方周转材料丢失赔偿会计分录（收到的赔偿款和周转材料减少）
你好 1、借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税 2、收到赔偿款 借：银行存款 贷：营业外收入 周转材料减少 借：待处理财产损溢 贷：原材料 借：管理费用 贷：待处理财产损溢
162楼
2023-08-06 20:46:22
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 倪国英 发表的提问：
老师您好，做了一笔融资租赁，收到租金发票会计分录怎么做？
你好，承租人对融资租赁的会计处理： 1、租赁开始日的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低） 未确认融资费用 贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额） 2、初始直接费用的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（初始直接费用） 贷：银行存款等 3、未确认融资费用的分摊 借：长期应付款——应付融资租赁款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用
163楼
2023-08-06 21:11:32
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Aling 发表的提问：
付房租75000元 保证金75000元，已银行付款，发票没到，会计分录
借：预付账款75000，其他应收款--保证金75000贷：银行存款150000
164楼
2023-08-06 21:29:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 十里长街杏花红 发表的提问：
融资租赁挖掘机，银行支付了当期租金，收到当期租金发票会计分录怎么做
只是收到了当期的租金？不是刚开做融资租入？
165楼
2023-08-07 18:32:36
全部回复
十里长街杏花红：回复朴老师 只是收到当期租金
2023-08-07 19:16:17
十里长街杏花红：回复朴老师 发票
2023-08-07 19:42:56
十里长街杏花红：回复朴老师 金额21391.38，税金3422.62
2023-08-07 19:53:01
朴老师：回复十里长街杏花红那你就按照收到的发票计入融资租赁费用
2023-08-07 20:08:47
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