CHY：回复何江何老师 邮箱地址381901040@

CHY：回复何江何老师 qq邮箱，直接发不出，所以分段了

CHY：回复何江何老师 老师好，我把邮箱给你381901040@qq.com，麻烦你给我一套科目吧，谢谢

何江何老师：回复CHY你好同学我收到了，在路上，到了马上邮

CHY：回复何江何老师 资料收到了，谢谢，这个和我再实操上学习的小额贷款公司的账务有点出入啊，你给的资料里有些科目我不太明白

何江何老师：回复CHY同学，这是金融业标准分录

CHY：回复何江何老师 老师好，我看了一下，这好像是站在银行的角度做的分录吧？以银行为单位的借贷存账户吧？我现在需要咨询的是企业办理各种抵押质押及有价证券的抵押，有点像第三方的意思

何江何老师：回复CHY你们第三方，是否是中介，这样只就服务费记账

CHY：回复何江何老师 好的，谢谢老师，我先去了解一下公司具体是属于哪一类。

何江何老师：回复CHY 好的同学，有问题随时问我，满意请五星好评

暗香疏影：回复徐阿富老师 没有

徐阿富老师：回复暗香疏影你好，那就借其他货币资金，贷·银行存款

动听的长颈鹿：回复晓海老师 计入其他货币资金和计入交易性金融资产有什么区别？

晓海老师：回复动听的长颈鹿看你们持有意图，交易性金融资产多是股票债券，从金融市场上购入

A会计学堂-孙老师：回复老江老师 我们是票据池业务，质押给银行1000万，然后付款时办小额的，其实质押就是转让给银行，能做出分录吗

A会计学堂-孙老师：回复老江老师 应该是哪种呢

老江老师：回复A会计学堂-孙老师如果实质上的风险转移了，那就减少应收票据！（质押1000，在限额内，我什么时候想要办小承兑，就去办？有利息之类的吗）

A会计学堂-孙老师：回复老江老师 没有利息，只有手续费，对，什么时候付款什么时候办，电子承兑已经背书给银行了，说是质押，其实是转出去了

A会计学堂-孙老师：回复老江老师 会计处理环节应该有：抵押时、办新承兑时、抵押的到期时、小额承兑到期时。我不会分录，拿不准

老江老师：回复A会计学堂-孙老师这个，还真不会，想了一下，如果是我，我会如下处理： 借 其他货币资金 1000 贷 应收票据 开出承兑 借 应付账款 贷 其他货币资金

秋的华丽：回复晓海老师 你好，老师。是本公司开出的销售发票。4月产生销售，5月对帐，对帐单之后，会有单价调整，品质扣款，单价可否对应哪一笔数量金额，但是扣款就不一定了，有时候就对应哪种产品质量造成损失直接协议扣几千几百的，并不对应哪一笔数量金额。。。2、发出商品是代销科目。。。那我们这种当月销售，次开才开票的，成本，收入如何处理？好多都说没开票出处就用“发出商品”过度，次开票，根据发票确认收入，结转成本。。。

晓海老师：回复秋的华丽你好！1、可以再5月份开发票的时候已折扣的形式吧4月的扣款开进去最合适。2、如果使用发出商品按规定要有代销协议的，

秋的华丽：回复晓海老师 老师，麻烦再问一下，没有代销协议，客户的销售订单（合同），或者发货单不可以？我们只想表达的意思是，这批发了货没开发票，没确认收入。。。或者能否教一下其它的更好的处理方法。。。我们这种当月销售，次月开票形式是不可避免的。。。。谢谢！

晓海老师：回复秋的华丽你好！按税务局规定只要满足销售确认条件不管是否开发票都可以确认收入，除非你们发货不减库存不做账务处理，不然就要确认收入

丹牡牡牡牡丹：回复邹老师 为什么有人用的是：交易性金融资产，还有人用短期投资？

邹老师：回复丹牡牡牡牡丹你好，不符合短期投资，或交易性金融资产的核算条件的

丹牡牡牡牡丹：回复邹老师 @邹老师:那赎回时怎么做分录？

邹老师：回复丹牡牡牡牡丹借；银行存款 贷；可供出售金融资产 投资收益

如旖：回复何老师 公司的钱先转入个人帐户开定期存单，其它货币资金和其它应收款都可以是不？如果是个人的钱呢

何老师：回复如旖是的，如果是个人的钱，就直接 借：应付账款 贷：应付票据

如旖：回复何老师 那银承到期又怎么做？

何老师：回复如旖借：应付票据 贷：银行存款 其他货币资金

如旖：回复何老师 个人的钱质押，银承到期，个人的存单的钱自动付了承兑到期备款，但公司没还个人的钱，如何做

何老师：回复如旖放到其他应付款科目中核算 借：应付票据 贷：银行存款 其他应付款

如旖：回复何老师 比如开100万的承兑，有50万是公司的钱，有50万是个人的钱，先将50万转入个人帐上凑够100万，公司转个人的50万怎么做

何老师：回复如旖可以计入其他应收款科目

如旖：回复何老师 可以做成其它货币资金不呢，这个个人帐户是和银行签了协议的相当于保证金帐户

何老师：回复如旖如果这个账户卡或存在保存在公司财务部门，可以计入其他货币资金

如旖：回复何老师 好的，谢谢

何老师：回复如旖不用客气，很高兴回答你的提问