灵兰若梦：回复季老师 分别怎么做分录

季老师：回复灵兰若梦代收:借:现金 贷:其他应付 支付:相反分录， 如非代收代付，做收入入账

明亮的冬日：回复邹老师 但是电费单是100元政策性补贴1元，实缴纳99，会计分录怎么做，开专票金额是99还是100

明亮的冬日：回复邹老师 钱没有退回银行

邹老师：回复明亮的冬日你好，开票金额按100 借；管理费用，100 贷；其他收益1，银行存款等科目 99

明亮的冬日：回复邹老师 但是开专票的说要直接减了按99开专票

明亮的冬日：回复邹老师 做分录还体现政策性补贴吗

邹老师：回复明亮的冬日你好，应当按100开具发票才是的，对方实现的含税收入是100，而不是99

明亮的冬日：回复邹老师 你们那里有我说的现象吗？实际中

邹老师：回复明亮的冬日你好，有这种现象的，发票按100开具，付款方按99付款

小瑛仔：回复QQ老师 没开发票

QQ老师：回复小瑛仔你好！先做预收账款，按月确认收入

晴：回复邹老师 老师 我们是小规模 开的专票 是不是开多少销项税额，交多少钱税

邹老师：回复晴你好 小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万是免征增值税的 超过了按不含税收入*3%计算缴纳增值税

晴：回复邹老师 开的专票

邹老师：回复晴你好，开具的专用发票是不免征增值税的

晴：回复邹老师 我们小规模可以开专票，是不是也不可以进项抵扣

邹老师：回复晴你好，小规模可以开专票，但是进项是不可以抵扣的

微信用户：回复venus老师 事业单位

venus老师：回复微信用户1、发生预付账款时，按照实际预付的金额 借：预付账款 贷：零余额账户用款额度/财政补助收入/银行存款 2、收到所购物资或劳务,按照购入物资或劳务的成本 借：相关会计科目 贷：预付账款 按照补付的款项 贷：零余额账户用款额度/财政补助收入/银行存款 3、收到所购固定资产、无形资产的,按照确定的资产成本 借：固定资产/无形资产 贷：非流动资产基金——固定资产/无形资产 同时，按资产购置支出 借：事业支出/经营支出 贷：预付账款 按照补付的款项 贷：零余额账户用款额度/财政补助收入/银行存款

微信用户：回复venus老师 预付2021.5至2022.4月一共1200元电信服务费时， 财务会计：借：预付账款                       贷：银行存款 预算会计：借：事业支出—其它资                              金支出                   贷：资金结存—货币资金 2021.5月做账时： 借：业务活动费用         贷：预付账款 预算会计不做。 是这样子的吗？ 还是预付款时不做预算会计，2021.5月做账时才做预算会计。

venus老师：回复微信用户对的，同学，是这样的