会计学堂：回复小云老师 是的老师。

小云老师：回复会计学堂借:预付账款 贷:银行存款

花开半夏：回复月月老师 对方只开了一个收据，没发票可以入帐么

月月老师：回复花开半夏你好，可以的，等发票来了计入管理费用—电费。

花开半夏：回复月月老师 恩恩预付账款名细写 供电公司还是电费

月月老师：回复花开半夏你好，就可以写预付电费。

︶人生如流水：回复江老师 当月预提 借：制造费用~水电费 贷：其他应付款~ 某某公司 然后根据发票 借：其他应付款-XXXXX公司 应交税费~应交增值税 贷：银行存款 可以这样做吗？

江老师：回复︶人生如流水一、当月预提 借：制造费用——水电费 （假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 二、收到发票时，然后根据发票进行账务处理 1、冲销上月预提费用 借：制造费用——水电费 负数（假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 负数 2、按发樯入账 借：制造费用——水电费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款——某某公司 3、支付水电费时 借： 其他应付款——某某公司 贷：银行存款

樱花雨：回复吴月柳 不是借款分录我说借了，是采购借备用金的会计分录

吴月柳：回复樱花雨借：其他应收款 贷：现金

心晴：回复小锁老师 那这样产生的应交税费差额放哪

小锁老师：回复心晴哪里有应交税费的差额了？

心晴：回复小锁老师 发票来了，借 管理费用 借 应交税费 —应交增值税 贷应付账款，付款 借 应付账款 贷 银行存款，那计提 ？？？

心晴：回复小锁老师 这关系有点乱

小锁老师：回复心晴就是说，集体的时候，就把税算进去 借 管理费用（不含税） 应交税费 应交增值税 贷 应付账款，这样的