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外币应收账款的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尔东 发表的提问：
企业账面存在的已无法支付的应收账款，其他应收款的会计分录处理?
你好，应收账款，其他应收款应当是无法收回才是 应付账款才是无法支付的
106楼
2023-07-04 20:15:47
全部回复
尔东：回复邹老师 是的打反了，应付账款和其他应付款
2023-07-04 20:39:34
邹老师：回复尔东你好，无法支付这样做分录 借；应付账款，其他应付款 贷；营业外收入
2023-07-04 20:59:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 果果 发表的提问：
1.应收账款，估计50万收不回来，账务怎么处理，借:管理费用～坏账损失还是营业外支出，贷，应收账款 2.其他应付款多付了无法要回，账务怎么处理
您使用的企业会计准则还是小企业会计准则。
107楼
2023-07-04 20:29:58
全部回复
果果：回复张艳老师 小企业会计准则，能方便同时讲讲两个准则的处理方式吗，想学习，谢谢
2023-07-04 20:50:05
张艳老师：回复果果小企业会计准则的话，直接计入营业外支出科目核算。如果是企业会计准则的话，是要计提减值准备，再做核销的。 其他应付款多付了，就是其他应收款了，如果收不回的话，也是参照应收账款处理的。
2023-07-04 21:07:41
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 婀娜多姿 发表的提问：
公司要税务注销，在账务上需要注意哪些科目的处理？目前应收账款都已经收回。货币资金如何处理？其他应收款如何处理？或者老师知道的应该注意哪些方面？
存货也需要进行处理，应交税费，所得税都要清算，货币资金清算完毕后返给股东
108楼
2023-07-05 19:15:10
全部回复
婀娜多姿：回复代老师 货币资金清算是怎么样处理啊？全部取出来吗？ 社保公积金目前还没有停公司注销，是不是先税务注销，在工商注销再去停社保和公积金？
2023-07-05 19:33:07
代老师：回复婀娜多姿先社保注销，清算欠费和滞纳金罚款后，进行税务注销然后工商注销，最后债权债务都没有了，税也清缴完了，注销银行账号后，银行内的钱转到股东卡里
2023-07-05 20:00:35
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 七彩泡泡 发表的提问：
外贸企业的预收账款要设置期末调汇吗？我现在有点迷，我是这样理解的：收到预收账款时：借：银行存款—外币户 外币金额*汇率（当月第一天中间价） 贷：预收账款 外币金额*汇率（当月第一天中间价）从外币户转入人民币户：借：银行存款—人民币户 贷：银行存款—外币户 外币金额*汇率（结汇当天中间价）月末外币户调汇：借/贷：汇兑损益 借/贷：银行存款—外币户确认收入时：借：预收账款 外币金额*汇率（当月第一天中间价） 贷：主营业务收入如果收到预收账款和确认收入不在一个月，收到预收账款和冲预收账款时的汇率就不一样，这样每个月期末预收账款是不是得调汇？
你好，所有的外币账户，在期末都要调汇，包括银行存款，预收账款，应收账款.......
109楼
2023-07-05 19:28:55
全部回复
七彩泡泡：回复老江老师 收到预收账款时是按收款当月第一天的汇率中间价入账吗？麻烦老师帮我看一下我上边的账务处理有没有错的地方？
2023-07-05 20:02:54
老江老师：回复七彩泡泡@335*313:分录没毛病！汇率有二种选择：1是即时汇率，2是当月第一天的汇率，大多数是选择第一天汇率，方便~~~
2023-07-05 20:27:51
七彩泡泡：回复老江老师 老师，期末调汇时是用月末当天的汇率中间价吗？
2023-07-05 20:42:05
老江老师：回复七彩泡泡@335*313:是的，用最后一天汇率的中间价！
2023-07-05 20:59:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 瘦B曳曳 发表的提问：
外贸公司经过一达通收汇，应收账款十分多，一达通收到的汇币是不定期结汇的，我应如何管理应收账款呢？
你好，同学。 你指的管理是如何管理？账务？
110楼
2023-07-05 19:46:41
全部回复
瘦B曳曳：回复陈诗晗老师 对，我如何确实应收己收回多少，余下多少没收
2023-07-05 20:14:56
陈诗晗老师：回复瘦B曳曳你直接在你的财务软件里面登记清楚就可以了 里面反应应收总额 已经收到 余款
2023-07-05 20:27:48
瘦B曳曳：回复陈诗晗老师 因为应收客户多，一达通结汇时无说明结汇哪一客户的货款
2023-07-05 20:49:21
陈诗晗老师：回复瘦B曳曳你设置明细科目 ，你直接在收款时下账直接对应这个明细客户下账
2023-07-05 21:03:07
瘦B曳曳：回复陈诗晗老师 一达通结汇只是不定期将在其平台系统的外币进行结汇不会说明结汇哪几笔数的明细，只显示结汇一个总数
2023-07-05 21:30:44
瘦B曳曳：回复陈诗晗老师 但是我们开发票是以人民币来开发票啊
2023-07-05 21:42:04
瘦B曳曳：回复陈诗晗老师 收款的时候是显示是美金啊
2023-07-05 22:07:12
陈诗晗老师：回复瘦B曳曳财务软件应该都是人性化的，不可能出现 你说的这种体现不出来的情况 但你这软件我不是特别熟悉 你可以问一下你技术老师，你这要如何设置才能解决你的问题
2023-07-05 22:28:47
瘦B曳曳：回复陈诗晗老师 好的！谢谢老师
2023-07-05 22:49:48
陈诗晗老师：回复瘦B曳曳不客气，祝你工作愉快。遗憾，没解决你的问题。
2023-07-05 23:18:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
贷款时用的保证金，账务处理是进其他货币资金账户，还是其他应收款账户？
您好！保证金如果还是在你们账上，就是其他货币资金。如果已经投出去了，就是其他应收款
111楼
2023-07-05 20:16:19
全部回复
菲菲：回复宋生老师 保证金在银行的账上。这个账户我们没有密码可以查询的。
2023-07-05 20:44:30
宋生老师：回复菲菲您好！如果你们自己不能控制，建议计入其他应收款。
2023-07-05 21:03:00
菲菲：回复宋生老师 是这样的，本来我们公司在这家银行开了一个账户，普通账户，我们把保证金存入了公司的普通账户，然后银行又开了一个，叫活期境内担保贷款保证金（以我们公司的名义） ，然后就把钱转到活期境内担保贷款保证金（我们公司名称）的账户上。
2023-07-05 21:18:19
菲菲：回复宋生老师 明白了，我不能控制的，我还是进到其他应收款账户吧，谢谢！
2023-07-05 21:37:13
宋生老师：回复菲菲您好！这个账户是你们的，我开始以为是银行的。 你计入其他货币资金-保证金账户。 或者直接银行存款=保障金账户也可以的。
2023-07-05 22:05:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ k1 发表的提问：
应收账款，预算会计要不要做处理
你好，应收账款，预算会计不要做处理
112楼
2023-07-05 20:26:59
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k1：回复紫藤老师 收到款后怎么，借：资金结存，贷：事业预算收入 对吗
2023-07-05 20:53:59
紫藤老师：回复k1借银行存款 贷应收账款
2023-07-05 21:16:57
k1：回复紫藤老师 预算会计，还是不做账务处理吗
2023-07-05 21:41:58
紫藤老师：回复k1预算会计，不做账务处理
2023-07-05 21:56:59
k1：回复紫藤老师 这样事业收入比预算收入要多是吧 月底最后一天夸月
2023-07-05 22:25:17
紫藤老师：回复k1事业收入比预算收入要多
2023-07-05 22:39:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 七彩泡泡 发表的提问：
外贸企业的预收账款要设置期末调汇吗？我现在有点迷，我是这样理解的：收到预收账款时：借：银行存款—外币户 外币金额*汇率（当月第一天中间价） 贷：预收账款 外币金额*汇率（当月第一天中间价）从外币户转入人民币户：借：银行存款—人民币户 贷：银行存款—外币户 外币金额*汇率（结汇当天中间价）月末外币户调汇：借/贷：汇兑损益 借/贷：银行存款—外币户确认收入时：借：预收账款 外币金额*汇率（当月第一天中间价） 贷：主营业务收入如果收到预收账款和确认收入不在一个月，收到预收账款和冲预收账款时的汇率就不一样，这样每个月期末预收账款是不是得调汇？
你好，账面有外币余额的账户，在期末都要调汇的，包括预收账款
113楼
2023-07-06 20:05:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ JOAN 发表的提问：
外账 的外币预收账款要跟人民币的预收账款分开吗？还是同一个科目只是选外币选项即可？
你好，不需要的，入账选择外币就是了
114楼
2023-07-06 20:16:51
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香蕉河马 发表的提问：
收到应收账款时，预算会计怎么处理，会计分录怎么做？
你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
115楼
2023-07-06 20:27:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
确定无法收回的应收账款会计可以怎么处理
企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
116楼
2023-07-10 19:30:23
全部回复
小米粒：回复邹老师 老师，这样处理是否需要向主管部门备案，处理分录上的处理还需要做些什么资料附在凭证吗
2023-07-10 19:49:26
邹老师：回复小米粒你好，需要去税局做申报扣除的 需要证明对方无法支付的相关资料，比如破产证明 财务困难证明等
2023-07-10 20:06:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 斯文的小丸子 发表的提问：
应收账款无法收回时的账务处理，我们可以通过借：营业外支出，贷：应收账款科目处理正确吗？
你好，不可以 应当这样做分录的 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备 ，贷；应收账款
117楼
2023-07-10 19:38:34
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 耍酷的小猫咪 发表的提问：
2018年年末，B公司决定采用备抵法核算坏账损失，年末应收账款余额为2 000 000元，估计坏账损失率为10％。2019年3月21日，B公司确认坏账300 000元。当年年末应收账款余额为2 400 000元。2020年6月10日，上年核销的坏账被全部收回。当年年末应收账款账户余额为2 600 000元。 要求：根据上述资料计算B公司每年年末应计提的坏账准备金额并进行相关的会计处理。
2018年计提坏账准备 借：信用减值损失 2000000*10%=200000 贷：坏账准备200000 2019年确认坏账 借：坏账准备 200000 信用减值损失 100000 贷：应收账款 300000 2019年末确认坏账准备 借：信用减值损失240000 贷：坏账准备240000 2020年收回核销的坏账 借：银行存款 300000 贷：应收账款 300000 借：应收账款 300000 贷：坏账准备300000 此时坏账准备余额540000 2020年末应计提坏账260000，那么应该转回280000 借：坏账准备280000 贷：信用减值损失 280000
118楼
2023-07-10 19:56:09
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耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 某企业2019年5月31日银行存款日记帐余额为898 507．33元，银行对账单的企业存款余为898 631．36元。经查对，发现以下未达账项： （1）28日企业委托银行收取的货款361．20元，银行已经入账，企业尚未入账。 （2）29日企业送存支票236．76元，银行尚未登记入账。 （3）30日银行已代付水费125．75元，但转账付款通知尚未送达企业。 （4）30日企业开出转帐支票125．34元，银行尚未收到支票办理转账。 要求：根据上述资料，编制银行存款余额调节表
2023-07-10 20:21:18
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪这个我说下思路吧，调节表有两种思路 思路一 企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项%2B银行已收而企业未收账项 思路二 银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项%2B企业已收而银行未收账项 根据上面公式选择一种进行编制即可，代入对应的数据。
2023-07-10 20:43:51
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 小李刚参加工作，在A公司做出纳员工作，遇到过下列情况： （1）在两次例行的现金清查中，分别发现现金短缺100元和现金溢余50元。小李弄不明白原因，为保全自己的面子，息事宁人，现金短缺的100元他自己补上，现金溢余的50元自己收起。 （2）每次编制银行存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额，加或减对账单中企业的未入账款项来确定公司银行存款的实有数，而且每次做完银行存款余额调节表后，立即将未入账的款项登记入账。 要求：分析小李对上述业务的处理是否正确，给出正确答案。
2023-07-10 20:55:29
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪第一个肯定不行的，要查明原因，而不是为了息事宁人。 第二个除了考虑未达账项还要考虑是否有记账错误，而且未入账的款项也不能登记进银行日记账。
2023-07-10 21:19:21
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 B公司为增值税一般纳税人。2019年6月1日，B公司采购原材料一批，其收到的增值税专用发票列明的原材料采购价款为100万元，增值税额为13万元。B公司按应付金额向收款方开出并不带息的商业承兑汇票一张，付款期限为3个月。材料已到达并验收入库。2019年9月1日票据到期时，B公司由于银行存款不足，未能按期支付票款。 要求：对B公司上述业务进行相关的会计处理。
2023-07-10 21:34:11
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪借：原材料 进项 贷：应付票据 借：应付票据 贷：应付账款
2023-07-10 21:54:21
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 2019年7月8日，A公司因资金紧张，将一张出票日为6月15日、期限为120天、票面金额为300 000元的不带息银行承兑汇票提交银行进行贴现，银行的贴现率为12％。 要求：计算A公司的该应收票据的到期价值、贴现息、贴现净额，并对A公司的该应收票据贴现业务进行相关的会计处理。
2023-07-10 22:06:51
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪票据贴现净额=应收票据到期价值-贴现息 票据到期价值＝票据面值*（1%2B年利率*票据到期天数/360） 或者 ＝票据面值*（1%2B年利率*票据到期月数/12） 贴现息=票据到期价值×贴现率×(贴现天数/360) 同学，建议其他题目自己先思考下，有个别疑问再咨询老师，这样子也可以加深理解。
2023-07-10 22:29:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 东财潘 发表的提问：
邹老师您好，投资公司的应收款贷方余额特处理别大，年末应做会计处理？谢谢
你好，是什么情况造成的贷方余额特别大
119楼
2023-07-10 20:11:01
全部回复
东财潘：回复邹老师 公司之间往来的借款，我一直不明白，公司有借款合同，是不是借款利息作为投资的收入，而借款的总金额不是视同销售的应收款项？
2023-07-10 20:25:51
邹老师：回复东财潘你好。利息做利息收入就是了 与视同销售有很大区别
2023-07-10 20:48:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 黔黔（杨） 发表的提问：
会计建外账，实收资产50万，银行存款0，账务怎样处理？
你好，只有发生一笔收到投资的业务吗？
120楼
2023-07-10 20:17:59
全部回复
黔黔（杨）：回复邹老师 购买固定资产车，发生了费用
2023-07-10 20:29:54
邹老师：回复黔黔（杨）借；固定资产 管理费用等科目 贷；应付账款等科目 需要根据业务发生作出相应的分录 的
2023-07-10 20:42:40
黔黔（杨）：回复邹老师 购买车辆全是用现金支付
2023-07-10 21:02:41
黔黔（杨）：回复邹老师 实收资产怎样处理
2023-07-10 21:24:58
邹老师：回复黔黔（杨）借；固定资产 贷；库存现金 实收资产是什么意思
2023-07-10 21:43:30
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